Andreas est originaire d’Aarau et n’a que 55 ans. Cela ne l’empêche pas, ces derniers temps, de se poser de plus en plus des questions sur sa retraite – surtout en ce qui concerne ses finances. Ces 20 dernières années, il a régulièrement versé le montant maximal autorisé sur ses trois comptes prévoyance 3a et a ainsi pu se constituer une réserve financière conséquente tout en réduisant chaque année sa charge fiscale. Aujourd’hui, Andreas veut savoir quand et comment résilier au mieux ces comptes pour envisager sereinement sa retraite sur le plan financier. Il a entendu dire par ses proches qu’il était possible de faire des économies d’impôts considérables grâce au versement échelonné des comptes du pilier 3a. Mais qu’est-ce qu’un versement échelonné? Et dans quels cas est-il recommandé? Nous répondons aux questions principales concernant le versement (anticipé) des comptes du pilier 3a.

Quand peut-on retirer le pilier 3a au plus tôt?

Les prestations du pilier 3a peuvent être retirées au plus tôt cinq ans avant La cible du lien s'ouvre dans une nouvelle fenêtre l’âge de référence ordinaire, ou dans les cas suivants:

• Vous commencez une activité lucrative indépendante
• Vous quittez définitivement la Suisse
• Vous achetez un logement en propriété pour votre usage propre ou vous remboursez une hypothèque existante
• Vous touchez une rente d’invalidité

Vous effectuez un rachat à la caisse de pensions ou vous transférez l’avoir dans une autre forme de prévoyance du pilier 3a

Bon à savoir

Le versement anticipé des avoirs de prévoyance issus du pilier 3a n’est possible que de manière très limitée et dans des cas juridiques concrets. En outre, il est encouragé par l’État qui accorde des avantages fiscaux. Ceci car l’intérêt du pilier 3a est d’assurer la retraite sur le plan privé. La prévoyance privée, quant à elle, complète les prestations de la prévoyance étatique et professionnelle. On parle aussi de prévoyance liée.

Jusqu’à quand au plus tard faut-il avoir retiré le pilier 3a?

Si vous continuez de travailler à la retraite et touchez un revenu soumis au régime AVS, vous pouvez reporter le versement des prestations du pilier 3a jusqu’à cinq ans. Toutefois, dès que vous cessez cette activité, vous devrez retirer votre capital.

Faut-il retirer tout l’argent qui se trouve sur le pilier 3a en une fois avant la retraite?

Oui et non.

Oui si vous possédez un seul compte prévoyance 3a, car l’avoir disponible sur un compte prévoyance 3a ne peut être retiré que dans son intégralité. Un retrait partiel n’est pas possible. Si l’avoir est investi dans des fonds de prévoyance, il sera vendu à sa valeur actuelle avant le versement.

En revanche, la réponse est non si vous avez plusieurs solutions 3a (auprès du même établissement financier ou de plusieurs banques). Dans ce cas-là, vous pouvez résilier les comptes 3a de manière échelonnée, en amont ou après votre départ à la retraite, et devrez à nouveau retirer la totalité de l’avoir par compte de prévoyance 3a. Avec un versement échelonné, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux.

Bon à savoir

Nous recommandons d’ouvrir une solution 3a supplémentaire pour un avoir en compte compris entre CHF 40’000.– et CHF 50’000.– sur le compte du pilier 3a existant. Plus le montant disponible sur les différents comptes du pilier 3a est élevé, plus l’avantage fiscal au moment du versement sera important.

Quel avantage un versement échelonné présente-il?

Si vous retirez le capital du 2epilier et du pilier3a, un impôt sur le retrait des capitaux s’applique L’impôt sur le retrait des capitaux est un impôt qui est prélevé lors des retraits des capitaux des 2e et 3e piliers. Il concerne aussi bien les retraits de capitaux des avoirs de prévoyance issus de la caisse de pensions que les retraits des comptes de libre passage et le versement de l’avoir du pilier 3a. L’impôt sur le retrait des capitaux est prélevé au niveau fédéral, cantonal et communal. (imposé à un taux réduit, séparément des revenus habituels). En fonction de votre canton d’imposition et du montant de votre capital, cet impôt varie. Avec un versement échelonné du capital issu du pilier 3a, vous pouvez réduire votre charge fiscale sous certaines conditions.

Pourquoi? Comme l’impôt sur le revenu, l’impôt sur le retrait des capitaux est lui aussi progressif dans de nombreux cantons. En d’autres termes, plus les retraits sont élevés, plus le taux d’imposition augmente. Ainsi, si les montants sont importants, vous devrez payer davantage que si les montants sont moindres (non seulement en termes absolus, mais aussi en termes relatifs). Si vous décidez de retirer l’argent du pilier 3a de manière anticipée et échelonnée (en plusieurs tranches) au lieu de retirer la totalité d’un coup, vous paierez moins d’impôts cumulés sous certaines conditions.

Bon à savoir

Nous recommandons également le versement échelonné si vous partez à la retraite à l’âge de référence ordinaire.

L’exemple suivant explique le principe du versement échelonné (dans l’hypothèse d’une progression fiscale). Prenons un homme célibataire vivant à Berne et sans confession. Il possède trois comptes prévoyance 3a avec chacun un avoir de CHF 80’000.–. Ses options:

À quoi dois-je fais attention pour mon retrait si j’ai investi des avoirs de prévoyance du pilier 3a dans des fonds de prévoyance?

Les fonds de prévoyance de PostFinance sont vendus à leur valeur actuelle, avant le versement, ou peuvent être conservés dans un dépôt privé. C’est pourquoi il vaut mieux réfléchir au préalable à ce que vous préférez: le versement à la valeur actuelle du fonds ou la conservation dans un dépôt libre. Si vous décidez de conserver le fonds, vous pourrez le vendre à votre retraite, au moment de votre choix.

Comment puis-je encore faire des économies d’impôts?

Coordonnez impérativement les retraits de votre pilier 3a avec les rentes ou les retraits de votre caisse de pensions et les retraits de votre partenaire. En effet, le capital que vous (et votre partenaire) retirerez des 2e et 3e piliers la même année sera additionné pour le calcul de l’impôt sur le retrait des capitaux.

Quand devrais-je planifier le versement échelonné du pilier 3a?

Comme pour presque tout, il vaut mieux s’y prendre tôt que tard. Dans l’idéal, faites-le point sur vos options 10 à 15 ans avant votre départ à la retraite. Avec un bon plan de retraite, vous pourrez aborder plus sereinement ce nouveau cap.

Revenons-en à Andreas d’Aarau. Quelle est la meilleure option pour lui? Andreas veut y voir plus clair et se tourne vers nos spécialistes de la prévoyance lors du conseil en matière de retraite de PostFinance.