Nous vous dévoilons combien vous pouvez verser dans le pilier 3a et jusqu’à quand

La prévoyance est un véritable atout. Une fois à la retraite, les rentes de l’assurance-vieillesse et survivants publique (AVS) et de la prévoyance professionnelle (LPP) sont en général nettement inférieures au revenu antérieur. En outre, des lacunes de prévoyance peuvent apparaître si vous travaillez à temps partiel ou si vous avez interrompu votre activité professionnelle, par exemple en raison d’une formation continue, d’un congé parental ou d’un tour du monde. Vous pouvez combler ces lacunes en cotisant au pilier 3a. Ce que vous devez savoir sur la prévoyance avec le pilier 3a. 

Combien puis-je verser dans le pilier 3a?

Si vous en avez l’opportunité, exploitez autant que possible votre solution de prévoyance 3a jusqu’au montant maximal annuel. Non seulement vous vous assurez ainsi une retraite plus sereine sur le plan financier, mais cela vous permet aussi d’économiser un maximum d’impôts, puisque les versements dans le pilier 3a peuvent être déduits du revenu imposable.

Dans quelles conditions puis-je cotiser au pilier 3a?

Pour pouvoir effectuer un versement dans le pilier 3a, vous devez avoir au moins 18 ans et percevoir un revenu provenant d’une activité lucrative soumis au régime AVS.

Comment puis-je savoir à combien s’élèvent les déductions fiscales en cotisant au pilier 3a?

Le montant annuel que vous versez dans le pilier 3a peut être déduit intégralement de votre revenu imposable jusqu’à concurrence du montant maximal prévu par la loi – indépendamment du fait que vous le versiez sur un compte prévoyance 3a, dans un fonds de prévoyance ou dans une assurance-vie du pilier 3a. Grâce à notre calculateur «Organiser sa prévoyance et réduire ses impôts», vous pouvez calculer en quelques clics le montant d’impôts que vous pouvez économiser chaque année en cotisant au pilier 3a et comment vos versements évoluent sur la durée.

Jusqu’à quand puis-je effectuer des versements dans le pilier 3a?

En règle générale, jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite AVS. Si vous pouvez prouver que vous exercez une activité lucrative au-delà de l’âge ordinaire de la retraite, vous pouvez continuer à alimenter le pilier 3a pendant cinq ans au maximum et poursuivre vos versements pendant cette période.

Puis-je effectuer des versements rétroactifs dans le pilier 3a?

Oui. Les versements rétroactifs dans le pilier 3a sont désormais possibles sous certaines conditions. Depuis cette année, les personnes qui n’ont pas versé l’intégralité du montant maximal en 2025 ou les années suivantes peuvent combler a posteriori cette lacune de cotisation . Pour chaque année de cotisation à partir de 2025, vous disposerez à l’avenir d’un délai de dix ans pour rattraper les versements manqués ou n’atteignant pas le montant maximal autorisé. Vous pouvez donc compenser une lacune de cotisation survenue en 2025 au plus tard jusqu’en 2035, une lacune survenue en 2026 au plus tard jusqu’en 2036, etc. Un versement rétroactif n’est possible que pendant de dix ans au maximum. Vous pouvez déduire intégralement de vos impôts les versements initiaux et les versements rétroactifs.

Quelles conditions dois-je remplir pour un versement rétroactif?

Conformément à la modification de l’ordonnance, les versements rétroactifs ne sont possibles que lorsque le montant maximal de l’année en cours est épuisé. Par exemple, si vous n’avez rien versé ou si vous n’avez pas versé le montant maximal en 2025, vous devez d’abord verser en 2026 le montant maximal pour l’année 2026. Ensuite seulement, vous pourrez effectuer un versement a posteriori pour l’année de cotisation 2025. En outre, vous devez disposer d’un revenu provenant d’une activité lucrative soumis à l’AVS en Suisse aussi bien l’année où le rachat est effectué que l’année pour laquelle le versement rétroactif est effectué. Veuillez également noter que vous devez demander au préalable un versement rétroactif à l’institution de prévoyance et que des versements rétroactifs ne sont possibles que si la prestation de vieillesse n’a pas été perçue.

Bon à savoir:

• La preneuse ou le preneur de prévoyance doit être autorisé à effectuer des versements dans le pilier 3a aussi bien l’année du versement que l’année pour laquelle le versement rétroactif est effectué.
• Avant de pouvoir combler une lacune, il faut d’abord verser le montant maximal de l’année en cours.
• Un seul rachat est possible par lacune de cotisation. Autrement dit, la lacune doit être entièrement comblée par un seul versement pour une année donnée. Les versements rétroactifs ne peuvent pas être répartis sur plusieurs années.
• Seules les lacunes de cotisation à partir de 2025 pourront être comblées a posteriori.

Comment ouvrir mon compte prévoyance 3a?

Vous ne disposez pas encore d’un compte prévoyance 3a? Ouvrez votre compte prévoyance 3a en quelques étapes dans e-finance et procédez immédiatement à votre versement, soit en une seule fois, soit de préférence sous forme d’«ordre permanent de montant maximal autorisé», qui vous garantit un versement annuel du montant total. L’étape suivante consiste à choisir entre le «compte 3a» en tant que variante rémunérée et le placement dans fonds de prévoyance. Avec les fonds de prévoyance, vous pouvez bénéficier de possibilités de rendement plus élevées à long terme qu’en laissant votre argent durant de nombreuses années sur le compte prévoyance 3a rémunéré. Comme tous les placements, les fonds de prévoyance sont soumis à certaines fluctuations.

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