29.10.2025
Prima di pronunciare il fatidico «Sì, lo voglio», è opportuno che chi desidera sposarsi sappia come influisce questa scelta sulle proprie finanze e coperture assicurative. In questo articolo vi illustriamo i vantaggi e gli svantaggi eco-nomici del matrimonio in Svizzera, così che le coppie possano prepararsi al loro futuro insieme anche da questo, per quanto poco romantico, punto di vista.
Che vi sposiate o meno, con la nostra newsletter sul denaro riceverete regolarmente consigli e informazioni in tema di denaro e finanze personali.
Nel 2024 sono convolate a nozze in Svizzera 36’800 coppie. Secondo il portale di notizie Watson, nel nostro Paese le date preferite per compiere il grande passo sono quelle contenenti cifre ripetute e tra i mesi più gettonati figurano maggio e agosto. Ma quando si parla di matrimonio, ci sono numeri e fatti ben più importanti da considerare, ovvero quelli che riguardano le ripercussioni del «Sì, lo voglio» sulle finanze della coppia. Come influisce la decisione di sposarsi in Svizzera sulle imposte e cos’altro cambia in termini economici e di coperture? In questo articolo vi illustriamo i vantaggi economici del matrimonio e le possibili conseguenze negative sulle finanze.
Per quanto riguarda le imposte federali dirette, in Svizzera esiste ancora la «penalizzazione del matrimonio», che secondo il Tribunale federale sussiste quando l’onere fiscale per le coppie sposate supera di almeno il 10% quello a cui sono soggette le coppie conviventi (regime di concubinato) con un reddito equivalente.
A questo proposito la RSI rivela che mentre i Cantoni hanno già provveduto perlopiù a compensare questa disparità finanziaria con misure di sgravio per le coppie sposate, per l’imposta federale diretta le riforme sono ancora in fase di discussione. Si prevede che in futuro tutte le persone soggette all’obbligo fiscale saranno tassate individualmente, a prescindere dallo stato civile. Resta ancora da vedere se contro l’imposizione individuale approvata dal Parlamento federale sarà indetto un referendum e la popolazione avrà quindi l’ultima parola.
La causa della penalizzazione del matrimonio è da ricercarsi nella tassazione congiunta delle coppie sposate. In altre parole, i coniugi compilano insieme la dichiarazione d’imposta indicando entrambi i redditi, che vengono sommati ai fini del calcolo dell’imposizione fiscale. Quindi, logicamente, la coppia si colloca a un livello superiore della tabella di progressione rispetto a una dichiarazione individuale. Per le imposte sul reddito si applica infatti il principio secondo il quale sui redditi più alti si applicano aliquote maggiori e quindi si pagano più imposte, sia in termini assoluti sia relativi.
La penalizzazione del matrimonio riguarda soprattutto i matrimoni in cui entrambi i coniugi percepiscono un reddito di importo analogo. Rispetto a una coppia non sposata nella stessa situazione economica, possono risultare per i coniugi oneri fiscali supplementari per quanto concerne l’imposta federale diretta.
Oltre alla «penalizzazione del matrimonio» esiste però anche un cosiddetto «bonus coniugale», di cui le coppie sposate beneficiano solitamente quando uno dei due coniugi contribuisce al reddito comune in misura nettamente superiore rispetto all’altro. In caso di disparità nella ripartizione del reddito, il calcolo congiunto delle imposte può risultare inferiore rispetto a quello di una coppia non sposata nella stessa situazione economica.
Tra le coppie sposate e quelle che convivono vi sono discrepanze anche riguardo ai versamenti dei contributi AVS e alle rendite AVS. La differenza maggiore emerge solo dopo il pensionamento.
Le persone sposate che non svolgono un’attività lavorativa non sono tenute a pagare i contributi AVS/AI/IPG se la coniuge o il coniuge esercita un’attività lucrativa e versa ogni anno almeno il doppio del contributo minimo all’AVS.
Per quanto riguarda l’AVS, le persone sposate si trovano di fronte a una sorta di penalizzazione del matrimonio quando raggiungono l’età pensionabile: le rendite di vecchiaia vengono calcolate, tra le altre cose, sulla base del reddito medio percepito. Mentre nelle coppie non sposate ogni partner può percepire l’intera rendita, le coppie sposate ricevono complessivamente non più del 150% della rendita AVS massima per una persona singola.
Gli anni di contribuzione mancanti possono comportare una riduzione successiva della rendita AVS. Assicuratevi in ogni caso di colmare le lacune contributive dell’AVS. Tuttavia, gli anni di contribuzione mancanti possono essere compensati solo nell’arco degli ultimi cinque anni.
In caso di decesso di uno dei due coniugi, le coppie sposate sono tutelate meglio di quelle conviventi. La persona rimasta vedova riceve le prestazioni per i superstiti del 1º pilastro (AVS).
Al riguardo valgono le seguenti condizioni.
Le donne hanno diritto a una rendita vedovile se al momento del decesso del marito hanno uno o più figli oppure hanno compiuto 45 anni e il matrimonio è durato almeno cinque anni.
Gli uomini percepiscono una rendita vedovile se al momento del decesso della moglie hanno uno o più figli.
In caso di matrimonio tra due donne, la coniuge superstite ha diritto a una rendita vedovile, purché soddisfi i diritti esposti in precedenza.
Nel caso di coppie omosessuali di sesso maschile, il coniuge superstite riceve una rendita vedovile, a condizione che soddisfi i requisiti menzionati.
Coppie di conviventi: nell’ambito del 1º pilastro, la o il partner superstite non percepisce alcuna rendita vedovile.
Dal 2º pilastro (cassa pensioni), le persone vedove sposate ricevono una rendita vedovile a condizione che, al momento del decesso, la o il coniuge superstite debba provvedere al mantenimento di almeno un figlio, oppure abbia più di 45 anni e il matrimonio sia durato almeno cinque anni; in caso contrario, ricevono un’indennità una tantum, se previsto dal regolamento della cassa pensioni in questione.
La possibilità per i conviventi superstiti di percepire prestazioni dalla cassa pensioni dipende dalla cassa stessa. Di norma devono essere soddisfatti determinati requisiti e la persona assicurata deve comunicare la propria o il proprio partner convivente in vita presentando un’apposita dichiarazione alla cassa pensioni.
La o il coniuge superstite oppure la partner registrata o il partner registrato superstite sono sempre i primi beneficiari e ricevono l’intero capitale di previdenza (primo rango). Se non vi è nessun beneficiario in primo rango, si passa a quello successivo che comprende:
Nel secondo rango le persone intestatarie della previdenza possono scegliere uno o più beneficiari (quindi anche la o il convivente che risponde ai requisiti menzionati) e definire i relativi diritti.
Effettuare versamenti nel 3º pilastro conviene sempre, indipendentemente dallo stato civile. In questo modo, infatti, si risparmia grazie alle agevolazioni fiscali e ci si può godere una vecchiaia più serena insieme.
In Svizzera, i coniugi sono perlopiù avvantaggiati anche per quanto riguarda l’imposta di successione: a seconda delle disposizioni cantonali, le imposte di successione e donazione hanno subito, infatti, un netto calo per le coppie sposate o sono state addirittura eliminate. Di norma, i coniugi della persona defunta sono esentati dall’imposta di successione, contributo che le coppie non sposate sono tenute, invece, a corrispondere.
I coniugi rispondono sostanzialmente da soli dei propri debiti personali, esclusivamente con il proprio patrimonio: se una persona sposata sottoscrive un leasing per un’automobile o un contratto di locazione, non sarà possibile far valere il pagamento delle rate del leasing nei confronti della moglie o del marito. Fanno eccezione per legge i debiti relativi ai bisogni correnti della famiglia, come i generi alimentari, le spese familiari o i premi delle casse malati, per i quali le coppie sposate rispondono solidalmente.
In Svizzera l’unione domestica registrata era stata introdotta come opportunità legale per le coppie omosessuali di riconoscere ufficialmente la loro relazione. Dopo l’approvazione della votazione popolare nazionale «Matrimonio per tutti», dal 1º luglio 2022 le coppie omosessuali possono sposarsi o trasformare l’unione domestica registrata in matrimonio. Non è invece più possibile stipulare nuove unioni domestiche registrate.
Per le unioni domestiche registrate trova applicazione, in linea di principio, la separazione dei beni, a meno che non sia stato concordato un contratto patrimoniale notarile. I partner presentano insieme la dichiarazione fiscale e vengono tassati come le coppie sposate. In caso di decesso valgono gli stessi diritti dei coniugi, ad esempio per quanto riguarda il diritto successorio e le prestazioni AVS e della cassa pensioni.
Conto in comune, conti separati o tre conti? Scoprite qual è la formula più adatta alle vostre esigenze.
