01.10.2025
Prima di pronunciare il fatidico «Sì, lo voglio», è opportuno che chi desidera sposarsi sappia come influisce questa scelta sulle proprie finanze e coperture assicurative. In questo articolo vi illustriamo i vantaggi e gli svantaggi economici del matrimonio in Svizzera, così che le coppie possano prepararsi al loro futuro insieme anche da questo, per quanto poco romantico, punto di vista.
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Nel 2024 sono convolate a nozze in Svizzera 36’800 coppie. Secondo il portale di notizie Watson, nel nostro Paese le date preferite per compiere il grande passo sono quelle contenenti cifre ripetute e tra i mesi più gettonati figurano maggio e agosto. Ma quando si parla di matrimonio, ci sono numeri e fatti ben più importanti da considerare, ovvero quelli che riguardano le ripercussioni del «Sì, lo voglio» sulle finanze della coppia. Come influisce la decisione di sposarsi in Svizzera sulle imposte e cos’altro cambia in termini economici e di coperture? In questo articolo vi illustriamo i vantaggi economici del matrimonio e le possibili conseguenze negative sulle finanze.
Per quanto riguarda le imposte federali dirette, in Svizzera esiste ancora la «penalizzazione del matrimonio», che secondo il Tribunale federale sussiste quando l’onere fiscale per le coppie sposate supera di almeno il 10% quello a cui sono soggette le coppie conviventi (regime di concubinato) con un reddito equivalente.
A questo proposito la RSI rivela che mentre i Cantoni hanno già provveduto perlopiù a compensare questa disparità finanziaria con misure di sgravio per le coppie sposate, per l’imposta federale diretta le riforme sono ancora in fase di discussione. Si prevede che in futuro tutte le persone soggette all’obbligo fiscale saranno tassate individualmente, a prescindere dallo stato civile. Resta ancora da vedere se contro l’imposizione individuale approvata dal Parlamento federale sarà indetto un referendum e la popolazione avrà quindi l’ultima parola.
La causa della penalizzazione del matrimonio è da ricercarsi nella tassazione congiunta delle coppie sposate. In altre parole, i coniugi compilano insieme la dichiarazione d’imposta indicando entrambi i redditi, che vengono sommati ai fini del calcolo dell’imposizione fiscale. Quindi, logicamente, la coppia si colloca a un livello superiore della tabella di progressione rispetto a una dichiarazione individuale. Per le imposte sul reddito si applica infatti il principio secondo il quale sui redditi più alti si applicano aliquote maggiori e quindi si pagano più imposte, sia in termini assoluti sia relativi.
Oltre alla «penalizzazione del matrimonio» esiste però anche un cosiddetto «bonus coniugale». In alcune circostanze le persone sposate risparmiano sulle tasse poiché fondamentalmente sono soggette a un’aliquota minore rispetto a quelle sole: quando ad esempio uno dei due coniugi contribuisce in misura significativamente maggiore al reddito familiare rispetto al marito o alla moglie, la dichiarazione congiunta dei redditi comporta un’imposizione inferiore rispetto a una tassazione separata dei singoli coniugi.
Oltre alla «penalizzazione del matrimonio» esiste però anche un cosiddetto «bonus coniugale». In alcune circostanze le persone sposate risparmiano sulle tasse poiché fondamentalmente sono soggette a un’aliquota minore rispetto a quelle sole: quando ad esempio uno dei due coniugi contribuisce in misura significativamente maggiore al reddito familiare rispetto al marito o alla moglie, la dichiarazione congiunta dei redditi comporta un’imposizione inferiore rispetto a una tassazione separata dei singoli coniugi.
Tra le coppie sposate e quelle che convivono vi sono discrepanze anche riguardo ai versamenti dei contributi AVS e alle rendite AVS. La differenza maggiore emerge solo dopo il pensionamento.
Le persone sposate che non svolgono un’attività lavorativa non sono tenute a pagare i contributi AVS/AI/IPG se la coniuge o il coniuge esercita un’attività lucrativa e versa ogni anno almeno il doppio del contributo minimo all’AVS.
In ogni caso, bisognerebbe sempre assicurarsi di colmare le lacune contributive AVS, ad esempio se la persona che percepisce il reddito principale raggiunge l’età pensionabile prima della coniuge o del coniuge che non esercita alcuna attività lucrativa.
In caso di decesso di uno dei due coniugi, le coppie sposate sono tutelate meglio di quelle conviventi. La persona rimasta vedova riceve le prestazioni per i superstiti del 1º pilastro (AVS).
Al riguardo valgono le seguenti condizioni:
le donne hanno diritto a una rendita vedovile se al momento del decesso del marito hanno uno o più figli oppure hanno compiuto il 45º anno di età e il matrimonio è durato almeno cinque anni. Gli uomini percepiscono una rendita vedovile se al momento del decesso della moglie hanno uno o più figli. In caso di decesso di uno dei due coniugi, le coppie sposate sono tutelate meglio di quelle conviventi. La persona rimasta vedova riceve le prestazioni per i superstiti del 1º pilastro (AVS).
In caso di matrimonio tra due donne, la coniuge superstite ha diritto a una rendita vedovile, purché soddisfi i diritti esposti in precedenza. Nel caso di coppie omosessuali di sesso maschile, il coniuge superstite riceve una rendita vedovile, a condizione che soddisfi i requisiti menzionati.
Coppie di conviventi: nell’ambito del 1º pilastro, la o il partner superstite non percepisce alcuna rendita vedovile.
Dal 2º pilastro (cassa pensioni), le persone vedove sposate ricevono una rendita vedovile, a condizione che al momento del decesso la o il coniuge superstite debba provvedere al mantenimento di almeno un figlio, oppure abbia più di 45 anni e il matrimonio sia durato almeno cinque anni; in caso contrario, ricevono almeno un’indennità una tantum.
Le coppie che vivono in regime di concubinato, invece, non hanno diritto alle prestazioni del 1º pilastro e non possono designarsi a vicenda come beneficiari nemmeno con un testamento. La possibilità di percepire prestazioni dalla cassa pensioni dipende dalla cassa stessa. Di norma devono essere soddisfatti determinati requisiti e i conviventi devono presentare alla cassa pensioni una dichiarazione beneficiaria mentre sono ancora in vita.
Sì, come beneficiari figurano al primo posto i coniugi e i partner registrati. Al secondo posto figura (insieme ai discendenti) la persona che ha convissuto ininterrottamente con la persona deceduta durante i cinque anni precedenti il decesso o che deve provvedere al sostentamento di uno o più figli comuni.
Per questo motivo, per legge la persona convivente è svantaggiata perché deve condividere i beni con i discendenti. Tuttavia, le coppie di conviventi possono designarsi come beneficiari. Effettuare versamenti nel 3º pilastro conviene sempre, indipendentemente dallo stato civile. In questo modo, infatti, si risparmia grazie alle agevolazioni fiscali e ci si può godere una vecchiaia più serena insieme.
In Svizzera, i coniugi sono perlopiù avvantaggiati anche per quanto riguarda l’imposta di successione: a seconda delle disposizioni cantonali, le imposte di successione e donazione hanno subito, infatti, un netto calo per le coppie sposate o sono state addirittura eliminate. Di norma, i coniugi della persona defunta sono esentati dall’imposta di successione, contributo che le coppie non sposate sono tenute, invece, a corrispondere.
I coniuge rispondono da soli dei propri debiti personali, esclusivamente con il proprio patrimonio: se una persona sposata sottoscrive un leasing per un’automobile o un contratto di locazione, non sarà possibile far valere il pagamento delle rate del leasing nei confronti della moglie o del marito. Fanno eccezione per legge i debiti relativi ai bisogni correnti della famiglia, come i generi alimentari, le spese familiari o i premi delle casse malati, per i quali le coppie sposate rispondono solidalmente.
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