Utiliser l’escompte intelligemment: comment les entreprises économisent du temps et de l’argent grâce au traitement numérique des factures

Les escomptes sont un levier de réduction directe des coûts souvent sous-estimé par les entreprises qui achètent quelque chose. Payer ses factures à temps permet de faire des économies. En s’accumulant, même les petites déductions d’escompte finissent par représenter des montants élevés, surtout en cas de volumes d’achats importants ou de dépenses régulières. Toutefois, l’escompte signifie également que l’entreprise paie plus tôt – et donc que les liquidités sont engagées plus tôt. Il vaut donc la peine de peser le pour et le contre d’une sortie de fonds anticipée par rapport aux économies attendues. L’escompte est intéressant s’il permet à l’entreprise d’économiser plus d’argent qu’elle n’en dépensera en payant plus tard et si la sortie anticipée des liquidités ne lui causera pas de difficultés financières. Il est essentiel de planifier minutieusement les flux de trésorerie pour utiliser l’escompte de manière stratégique.

L’escompte, un indicateur d’efficacité en comptabilité

Les réductions de prix se présentent sous différentes formes dans le quotidien des entreprises. Alors que les rabais classiques visent à générer plus de ventes ou à récompenser la fidélité de la clientèle, l’escompte a une autre fonction:

Utiliser l’escompte permet donc non seulement de profiter d’un avantage financier, mais aussi de mesurer l’efficacité des processus internes.

Quels sont les taux d’escompte typiques en Suisse?

En Suisse, il n’existe aucune obligation légale d’accorder ou d’utiliser un escompte. Les entreprises peuvent en principe gérer librement leurs conditions de paiement. Dans la pratique, des taux d’escompte allant de 1% à 3% dans un délai de 10 jours (au lieu du délai de paiement habituel de 30 jours) sont monnaie courante.

• 1% d’escompte: fréquent dans les relations d’affaires à long terme pour créer de petites incitations à payer plus tôt
• 2% d’escompte: largement répandu, surtout chez les entreprises commerciales et de production
• 3% d’escompte: concerne surtout les secteurs avec des marges élevées ou au sein desquels les paiements rapides jouent un rôle décisif

Les défis liés au processus de paiement empêchent l’utilisation de l’escompte

Si les escomptes sont clairement avantageux financièrement, les entreprises échouent souvent à les utiliser de manière systématique. Cela s’explique principalement par des raisons structurelles et des processus inefficaces qui n’ont pas encore été dématérialisés:

• Processus de facturation lents: les justificatifs papier ou les PDF doivent être saisis et validés manuellement.
• Processus peu transparents: souvent, la question de savoir qui doit valider quoi et quand n’est pas clairement réglée.
• Expiration des délais: faute d’une vue d’ensemble de la situation, les entreprises laissent souvent passer les délais.
• Comptabilité surchargée: les tâches de routine chronophages laissent peu de place à une gestion proactive des liquidités.

Conséquence: les entreprises n’utilisent pas l’escompte et ratent ainsi l’occasion d’exploiter un potentiel d’économie mesurable.

La solution pour bénéficier de l’escompte: l’automatisation du processus de facturation

Afin de pouvoir utiliser systématiquement l’escompte dans votre entreprise, un soutien numérique est nécessaire. Les systèmes ERP modernes automatisent les étapes pertinentes et facilitent considérablement le règlement des paiements dans les délais:

• Respect des délais en toute fiabilité: le système reconnaît le délai d’escompte et déclenche des rappels ou des validations automatiques – y compris en cas de délais serrés.
• Intégration fluide à la comptabilité: la déduction d’escompte est automatiquement comptabilisée – correctement et sans nécessiter de charge de travail supplémentaire.
• Optimisation de la stratégie de paiement: des analyses permettent aux entreprises de voir la fréquence d’utilisation de l’escompte – et d’identifier les points qu’elles peuvent encore améliorer.

Utiliser systématiquement l’escompte avec l’e-facture B2B

L’e-facture B2B de PostFinance permet de poser les bases d’un processus de facturation entièrement numérique et automatisé: les factures sont transmises directement et de manière structurée au système ERP, le tout sans rupture de média et sans retard. En passant à l’e-facture B2B, les entreprises peuvent traiter leurs factures plus rapidement et respecter systématiquement les délais de paiement. Le jeu en vaut la chandelle, car elles peuvent économiser rapidement des sommes importantes par la seule utilisation de l’escompte.

L’escompte en Suisse: à savoir pour votre entreprise

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

En Suisse, l’escompte est calculé après la majoration de la taxe sur la valeur ajoutée.

Clarté contractuelle

Les conditions en matière d’escompte doivent être indiquées clairement dans les contrats, dans les conditions générales ou directement sur la facture. Utilisez des formulations précises, telles que: «2% d’escompte en cas de paiement dans les 10 jours, payable net dans les 30 jours» afin d’éviter tout malentendu et tout litige. Si (exceptionnellement) aucun escompte n’est accordé, nous vous conseillons d’indiquer «Pas de déduction d’escompte».

Comptabilité correcte

Si un escompte est accordé, il doit être saisi comme perte sur les recettes dans la comptabilité; du côté de la cliente ou du client, il entraîne une baisse des coûts d’achats et doit être considéré comme une diminution des charges. Il est indispensable de disposer d’enregistrements comptables clairs pour garantir une traçabilité fiscale.

Particularités sectorielles

Le Code des obligations suisse ne comporte pas de réglementations spécifiques concernant l’escompte. Dans la pratique, il convient toutefois de tenir compte des ordonnances correspondantes et des normes en usage dans le secteur, surtout dans le domaine du commerce international.

Respect des délais

Si le délai d’escompte est dépassé, les conditions de paiement normales ainsi que les éventuelles procédures de rappel s’appliquent.