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Utiliser ses avoirs de prévoyance pour créer une entreprise: opportunités, risques et conditions requises

09.07.2026

Pour fonder une entreprise, il faut du capital. Outre les crédits bancaires ou les investisseurs, une question évidente se pose souvent: puis-je utiliser ma caisse de pensions ou mon pilier 3a comme capital de départ? En Suisse, cela est possible sous certaines conditions. Dans le même temps, cette mesure a des conséquences directes sur votre prévoyance vieillesse et sur votre protection personnelle. Cet article vous explique quand un retrait est autorisé, ce à quoi vous devez faire attention et quand d’autres formes de financement sont plus judicieuses.

En bref

  • Vous pouvez utiliser les avoirs de prévoyance de la caisse de pensions (CP) et du pilier 3a pour créer une entreprise sous certaines conditions.
  • Ce qui déterminant, c’est la reconnaissance par l’AVS comme travailleuse ou travailleur indépendant. La forme juridique a une influence sur ce point.
  • Un retrait est le plus souvent possible pour une raison individuelle ou une société en nom collectif, à condition que l’AVS classe l’activité comme indépendante.
  • Le retrait réduit les prestations de vieillesse ainsi que la couverture en cas d’invalidité et de décès.
  • Les avoirs de prévoyance ne constituent qu’une option parmi d’autres et doivent faire partie d’une planification à long terme.

PostFinance soutient les créatrices et créateurs d’entreprise en leur fournissant une orientation pour la création d’entreprise, le financement et la prévoyance, afin que les objectifs entrepreneuriaux et personnels soient compatibles à long terme.

Étudier sa situation de prévoyance

Avoirs de prévoyance que vous pouvez utiliser pour créer votre entreprise

Pour les créatrices et créateurs d’entreprise, deux types de prévoyance sont en principe prioritaires: la prévoyance professionnelle dans le cadre du 2e pilier (caisse de pensions) et la prévoyance privée liée, le pilier 3a. Les deux peuvent être utilisées sous certaines conditions pour démarrer une activité lucrative indépendante.

  • Un versement anticipé de la caisse de pensions est possible lorsqu’une activité lucrative indépendante est lancée et qu’il n’y a plus d’assujettissement obligatoire à une caisse de pensions. La création d’une entreprise n’est pas le seul facteur décisif. Ce qui est déterminant, c’est plutôt de savoir si une personne est considérée comme travailleur indépendant selon le droit de l’AVS et si une assurance obligatoire dans une caisse de pensions subsiste après la création.

  • Les avoirs du pilier 3a peuvent également être utilisés pour démarrer une activité lucrative indépendante. Il faut que les conditions légales pour un versement anticipé soient remplies et que la personne soit reconnue comme travailleur indépendant par l’AVS. En retirant des fonds du pilier 3a, on réduit toutefois le capital de prévoyance épargné, et donc la réserve financière pour la retraite à venir.

Principales différences entre la caisse de pensions et le pilier 3a

ThèmeCaisse de pensions (2e pilier)Pilier 3a
Thème
Forme de prévoyance
 Caisse de pensions (2e pilier)
Prévoyance professionnelle (LPP)
 Pilier 3a
Prévoyance vieillesse
Thème
But
 Caisse de pensions (2e pilier)
Couverture en cas d’invalidité et de décès
 Pilier 3a
Prévoyance vieillesse
Thème
Conditions requises pour le retrait
 Caisse de pensions (2e pilier)
Démarrage d’une activité lucrative indépendante, reconnaissance par l’AVS et pas d’assujettissement obligatoire à une caisse de pensions
 Pilier 3a
Démarrage d’une activité lucrative indépendante et reconnaissance par l’AVS
Thème
Conséquences sur la situation en matière de prévoyance
 Caisse de pensions (2e pilier)
Les prestations supprimées pour la retraite, l’AI, le décès doivent être couvertes par la prévoyance privée
 Pilier 3a
Le capital vieillesse est réduit
Thème
Assujettissement à l’impôt en cas de retrait
 Caisse de pensions (2e pilier)
Oui
 Pilier 3a
Oui

Conditions dans lesquelles un retrait est possible

Cependant, avant d’opter pour un fonds de prévoyance, une question centrale se pose: remplissez-vous les conditions requises pour un versement?

Que vous souhaitiez retirer des avoirs de prévoyance de la caisse de pensions ou du pilier 3a, une condition essentielle doit être remplie: vous devez «commencer une activité indépendante» et être reconnu par l’AVS comme travailleur indépendant. C’est ce statut qui détermine si un versement anticipé est en principe possible. Les exigences concrètes diffèrent toutefois en fonction du type de prévoyance.

Conditions requises pour un retrait du pilier 3a

Un retrait du pilier 3a est possible si:

  • Vous exercez une activité lucrative indépendante à titre principal
  • Celle-ci est reconnue comme activité indépendante par l’AVS 

Conditions requises pour le retrait de la caisse de pensions

En cas de retrait anticipé de la caisse de pensions, des conditions supplémentaires s’appliquent:

  • Vous devez exercer une activité lucrative indépendante à titre principal
  • Vous devez être reconnu par l’AVS comme indépendant
  • Vous ne devez plus obligatoirement avoir une affiliation à une caisse de pensions

Ce n’est donc pas la création de l’entreprise qui est déterminante, mais votre situation professionnelle et la forme juridique choisie.

Influence de la forme juridique

La possibilité de percevoir des avoirs de prévoyance dépend étroitement de si les créatrices et créateurs d’entreprise sont considérés comme des travailleurs indépendants au regard du droit de l’AVS ou s’ils sont toujours considérés comme des employés. La forme juridique influence ce classement, et par conséquent la possibilité de retirer des avoirs de la caisse de pensions ainsi que du pilier 3a.

    • Les créatrices et créateurs d’entreprise sont considérés comme des travailleurs indépendants
    • En principe, il n’existe pas d’assurance obligatoire dans une caisse de pensions
    • L’avoir CP actuel est transféré sur un compte de libre passage ou peut être retiré sous certaines conditions
    • Les avoirs du pilier 3a peuvent également être utilisés pour démarrer une activité lucrative indépendante dans les conditions légales
    • En règle générale, les créatrices et créateurs d’entreprise sont considérés comme des employés de leur propre société
    • Ils restent affiliés à une caisse de pensions
    • Un retrait de la caisse de pensions pour la création d’entreprise n’est donc généralement pas possible
    • Dans le pilier 3a non plus, la création d’une Sàrl ou d’une SA ne donne en principe pas droit au retrait de fonds de prévoyance

Ainsi, toute activité indépendante ne donne pas automatiquement droit au versement d’avoirs de prévoyance. Les personnes qui restent employées et qui commencent une activité indépendante restent normalement aussi affiliées à une caisse de pensions par l’intermédiaire de leur employeur. Retirer des avoirs de la caisse de pensions pour l’activité indépendante exercée à titre accessoire n’est donc généralement pas possible.

Comment la reconnaissance par l’AVS en tant que travailleur indépendant a-t-elle lieu?

La reconnaissance s’effectue via la caisse de compensation AVS compétente de votre canton de résidence ou professionnel.

Voici comment procéder concrètement:

  1. Inscription auprès de la caisse de compensation AVS: vous déclarez votre activité indépendante auprès de la caisse de compensation compétente. La plupart du temps, cela se fait via un formulaire (en ligne ou par écrit).

  2. Remise des documents: l’AVS examine votre situation à l’aide de différents justificatifs. Ce qui est déterminant, c’est de savoir si vous travaillez à vos propres risques, si vous avez plusieurs mandants et si vous êtes indépendant sur le plan organisationnel.

  3. Décision de l’AVS: la caisse de compensation vous classe comme travailleur indépendant ou comme salarié (employé).

Important: le retrait d’avoirs de prévoyance n’est possible que si vous êtes officiellement considéré comme indépendant. La décision de l’AVS est contraignante pour le retrait de la caisse de pensions et du pilier 3a.

Quand le retrait de la caisse de pensions ou du pilier 3a est-il le plus judicieux?

Si les conditions sont remplies, la question suivante se pose: quels fonds de prévoyance dois-je utiliser? Il n’y a pas de recommandation générale. C’est toujours votre situation individuelle en matière de prévoyance et de financement qui est déterminante. Dans la pratique, des différences typiques apparaissent toutefois:

  • Le pilier 3a est souvent utilisé en premier, car le retrait est plus simple et interfère moins avec les structures de prévoyance existantes
  • Un retrait de la caisse de pensions a généralement des répercussions plus importantes, car outre le capital vieillesse, des prestations en cas d’invalidité ou de décès peuvent également être concernées
  • Le montant du capital peut être différent, car la caisse de pensions représente souvent une part plus importante du patrimoine de prévoyance

Important: examinez toujours ces deux options dans leur contexte global, idéalement dans le cadre d’une planification financière et de prévoyance globale.

Documents et délais importants pour le retrait des avoirs de prévoyance

Pour que les avoirs de prévoyance puissent être versés, différents justificatifs doivent être fournis. Les documents requis dépendent précisément de l’institution de prévoyance ou de la fondation concernée.

  • Sont souvent exigés:

    • La confirmation de la caisse de compensation AVS
    • Le formulaire de demande
    • L’inscription au registre du commerce (si disponible)
    • D’autres documents relatifs à l’activité commerciale
    • Le consentement de la conjointe ou du conjoint

  • Selon la fondation, peuvent être demandés:

    • Le justificatif de l’activité lucrative indépendante
    • L’attestation de la caisse de compensation AVS
    • Le formulaire de demande de la fondation de prévoyance

Les délais varient également en fonction du type de prévoyance:

  • Caisse de pensions (2e pilier): le retrait doit en règle générale être demandé dans les douze mois suivant le début de l’activité lucrative indépendante.
  • Pilier 3a: il n’y a pas de délai légal uniforme. Les conditions peuvent varier d’un prestataire à l’autre.

Important: clarifiez suffisamment tôt les exigences et les délais précis auprès de votre institution de prévoyance.

Conseil tiré de la pratique: où rencontre-t-on souvent des problèmes?

Dans la pratique, les tâches administratives sont souvent compliquées. Souvent, il manque des justificatifs, tels que l’attestation de la caisse de compensation AVS. Cela retarde le versement des avoirs de prévoyance. Les délais sont également sous-estimés: l’avoir de libre passage ne peut être retiré que dans un délai d’un an après le début de l’activité indépendante.
Jan Ingold, responsable Prévoyance chez PostFinance

Conséquences d’un retrait pour votre prévoyance

Le retrait d’avoirs de prévoyance crée des possibilités financières supplémentaires pour la création d’entreprise. Dans le même temps, il réduit toutefois les moyens initialement prévus pour la prévoyance personnelle.

L’impact d’un retrait dépend notamment du montant du capital retiré, de l’âge de la personne assurée et de la situation de prévoyance individuelle.

Répercussions sur la prévoyance vieillesse

Tant pour la caisse de pensions que pour le pilier 3a, un versement anticipé réduit le capital disponible pour la retraite.

Pour la caisse de pensions, cela peut entraîner une diminution des prestations de vieillesse. Plus le capital est retiré tôt dans la vie active, plus les répercussions à long terme risquent d’être importantes car le capital de prévoyance constitué et rémunéré pour les années à venir sera moindre.

Dans le pilier 3a aussi, le capital vieillesse disponible diminue. En outre, des produits potentiels qui auraient été réalisés sur la fortune épargnée jusqu’à la retraite sont perdus.

Répercussions sur l’invalidité et sur le cas de décès

Un versement anticipé peut également avoir une influence sur la protection financière en cas d’invalidité ou de décès. Pour la caisse de pensions, les prestations pour invalidité ou survivants peuvent être réduites.

Pour le pilier 3a, les bénéficiaires disposent de moins de capital en cas de prestation.

Fonds de prévoyance ou autres formes de financement?

Les avoirs de prévoyance ne sont qu’une possibilité parmi d’autres de financer la création d’une entreprise. Selon le modèle commercial, le besoin en capital et la situation personnelle, d’autres formes de financement peuvent être envisagées.

Cela vaut la peine d’effectuer une comparaison avant d’utiliser les capitaux de prévoyance existants:

FinancementAvantages typiquesInconvénients possibles
Financement
Fonds de prévoyance
 Avantages typiques
Fonds propres sans souscription de crédit
 Inconvénients possibles
Réduction des prestations de prévoyance
Financement
Crédit bancaire
 Avantages typiques
Couverture à la retraite, en cas d’invalidité et de décès
 Inconvénients possibles
Maintien de l’obligation d’intérêts et de remboursement
Financement
Investisseurs
 Avantages typiques
Accès à un capital (de croissance) et à un savoir-faire supplémentaires, la prévoyance est conservée
 Inconvénients possibles
Participation à l’entreprise, consultation
Financement
Famille et connaissances
 Avantages typiques
Aménagement flexible possible, la prévoyance est conservée
 Inconvénients possibles
Dépendances personnelles et potentiel de conflit

Quand il peut être judicieux de retirer des avoirs de prévoyance

L’utilisation des avoirs de prévoyance peut être une source de financement judicieuse si le modèle commercial a déjà été suffisamment concrétisé et si le financement se base sur une planification réaliste.

Cela implique notamment que les investissements attendus, les coûts courants et les besoins en liquidités soient calculés de manière compréhensible. Des prévisions réalistes en matière de chiffre d’affaires et de recettes ainsi que des réserves financières suffisantes pour la phase de lancement de l’entreprise sont tout aussi importantes.

La situation personnelle en matière de prévoyance doit également être prise en compte dans la décision. Les personnes qui retirent des avoirs de prévoyance doivent réfléchir suffisamment tôt à la manière dont la prévoyance vieillesse ainsi que la protection financière doivent être organisées à l’avenir en cas d’invalidité ou de décès.

Dans de nombreux cas, un retrait partiel peut être plus judicieux que l’utilisation de l’ensemble du patrimoine de prévoyance. Une partie de la prévoyance est ainsi préservée, tandis que des fonds propres supplémentaires sont disponibles pour la création de l’entreprise.

Quand le financement externe peut être la meilleure solution

Toutes les créations d’entreprise ne doivent pas nécessairement être financées par les avoirs de prévoyance. En fonction de la situation de départ, les crédits bancaires, les investissements ou les prêts de la famille ou de connaissances peuvent constituer une alternative appropriée.

Cela vaut en particulier lorsque le modèle commercial n’a pas encore été suffisamment validé, que des investissements élevés sont prévus ou que la marge de manœuvre financière est déjà faible. Dans de telles situations, il peut être judicieux de ne pas exposer les capitaux de prévoyance au risque entrepreneurial.

Autre avantage: la prévoyance existante est conservée. Le capital épargné pour la retraite ultérieure ainsi que les éventuelles prestations en cas d’invalidité ou de décès ne sont pas réduits.

Les personnes qui envisagent de faire appel à des bailleurs de fonds externes doivent se pencher suffisamment tôt sur les opportunités et les défis de la recherche d’investisseurs.

Quels impôts sont dus lors du retrait des avoirs de prévoyance?

Un impôt sur les revenus de capitaux est prélevé lors du retrait d’avoirs de la caisse de pensions et du pilier 3a. Celui-ci est perçu séparément des autres revenus à un taux réduit. Pour les montants plus importants, la charge fiscale peut être considérable. Le montant effectivement versé est donc inférieur au capital de prévoyance retiré à l’origine.

Le montant exact peut être calculé à l’aide des calculateurs d’impôts des cantons ou de l’Administration fédérale des contributions. Ce montant n’est donc pas disponible en tant que capital de départ effectif.

Il est donc d’autant plus important d’intégrer les conséquences fiscales le plus tôt possible dans la planification du financement et de prévoir suffisamment de réserves de liquidités pour les impôts et les frais professionnels courants.

Comment les créatrices et créateurs d’entreprise peuvent renforcer leur prévoyance après la création de leur entreprise

Le thème de la prévoyance ne s’arrête pas au retrait des avoirs de prévoyance, bien au contraire: les personnes exerçant une activité indépendante assument davantage de responsabilités en matière de prévoyance vieillesse et de protection financière en cas d’invalidité ou de décès.

En fonction de la situation, différentes mesures entrent en ligne de compte, par exemple:

  • L’affiliation volontaire à une caisse de pensions et le nouveau versement dans la prévoyance professionnelle
  • La poursuite de la constitution du pilier 3a
  • La prévoyance privée via le pilier 3b
  • La protection supplémentaire en cas d’invalidité ou de décès

Plus tôt les créatrices et créateurs d’entreprise effectueront de nouveau des versements dans leur prévoyance et s’occuperont de leur couverture à long terme, plus il sera facile de réduire les éventuelles lacunes de prévoyance.

Conseil en prévoyance personnalisé pour les créatrices et créateurs d’entreprise

Si vous souhaitez utiliser vos avoirs de prévoyance pour créer une entreprise, il est conseillé d’en examiner suffisamment tôt les répercussions sur la prévoyance vieillesse, l’invalidité et le décès. PostFinance vous aide à évaluer votre situation de prévoyance dans sa globalité.

Demander un conseil en prévoyance

Questions fréquentes sur le versement anticipé des avoirs de prévoyance pour la création d’une entreprise en Suisse

  • Oui, un versement anticipé de la caisse de pensions (LPP) est possible en cas de reconnaissance comme travailleur indépendant par la caisse de compensation AVS, si l’activité indépendante constitue votre activité principale et si la demande est déposée dans les douze mois suivant le début de l’activité.

  • Oui, l’exercice d’une activité lucrative indépendante fait partie des motifs de retrait autorisés par la loi. La possibilité d’un retrait dépend des conditions légales, notamment du fait que la personne soit considérée ou non comme un travailleur indépendant au regard du droit de l’AVS.

  • Si les conditions requises pour un retrait de la caisse de pensions et du pilier 3a sont remplies, il est en principe possible d’utiliser les deux fonds de prévoyance pour démarrer une activité lucrative indépendante.

  • En général, non. Pour pouvoir retirer votre pilier 3a pour créer une entreprise, vous devez être reconnu par l’AVS comme travailleur indépendant. Toutefois, si vous créez une Sàrl ou une SA, vous êtes généralement considéré comme un employé de votre propre entreprise (avec salaire et cotisations aux assurances sociales). Vous ne remplissez donc pas cette condition. Un retrait n’est par conséquent normalement pas possible dans cette configuration.

    Exception: si vous êtes en plus considéré comme travailleur indépendant (p. ex. en cas d’activité indépendante parallèle), un retrait peut être examiné dans certaines circonstances.

  • Un retrait partiel auprès de la caisse de pensions est en principe possible si l’institution de prévoyance correspondante l’autorise. Pour le pilier 3a, il n’est pas possible de retirer une partie d’un compte individuel. Si vous possédez plusieurs comptes du pilier 3a, vous pouvez toutefois décider quels comptes doivent être retirés intégralement.

  • Un compte de libre passage est un compte destiné aux avoirs de prévoyance sur lequel les avoirs de la caisse de pensions sont transférés lorsque quelqu’un met fin à son engagement et n’est affilié à aucune nouvelle caisse de pensions.

    Si vous démarrez une activité lucrative indépendante et que vous n’êtes plus assuré à titre obligatoire auprès d’une caisse de pensions, vous transférez en règle générale votre avoir de prévoyance actuel sur un compte de libre passage. À partir de celui-ci, il est possible de demander un versement anticipé pour la création d’une activité indépendante sous certaines conditions.

  • Un impôt sur les revenus de capitaux est dû lors du retrait de la caisse de pensions ou du pilier 3a. Celui-ci est imposé séparément des autres revenus à un taux réduit. Le montant de l’impôt dépend entre autres du canton de résidence et du montant perçu. Il peut toutefois s’élever à plusieurs milliers de francs.

    Une partie du capital retiré n’est donc pas disponible en tant que capital de départ, mais est nécessaire pour le paiement des impôts.

  • En investissant ses avoirs de prévoyance dans une activité indépendante, on utilise le capital initialement prévu pour la prévoyance future. Si l’entreprise n’évolue pas comme prévu, cela peut avoir des répercussions à long terme sur la prévoyance vieillesse.

    C’est pourquoi il est recommandé de vérifier régulièrement sa situation en matière de prévoyance après la création de l’entreprise et de combler les éventuelles lacunes de prévoyance le plus tôt possible.

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