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Assurances pour la création d’entreprise en Suisse: aperçu des solutions obligatoires et facultatives

13.03.2026

Pour beaucoup, le passage à l’indépendance est une étape importante. Outre le plan commercial, le financement et la forme juridique, de nombreuses créatrices et de nombreux créateurs d’entreprise se posent une question centrale: de quelles assurances ai-je vraiment besoin? Cet aperçu montre quelles assurances sont obligatoires lors de la création d’une entreprise en Suisse, où des solutions facultatives sont judicieuses et comment éviter les lacunes de prévoyance.

En bref

  • Les assurances obligatoires dépendent de votre forme juridique et de l’emploi ou non de membres du personnel.
  • Les travailleurs indépendants ne sont obligatoirement assurés que dans le 1er pilier (AVS/AI/APG). En règle générale, ils doivent organiser eux-mêmes d’autres couvertures. 
    En cas de Sàrl ou de SA, les  créatrices et créateurs d’entreprise  sont généralement considérés comme employés et bénéficient automatiquement d’une couverture plus complète.
  • Les personnes qui passent d’un emploi à une activité indépendante devraient assurer suffisamment tôt leurs avoirs de la caisse de pensions, par exemple via un compte de libre passage

Les assurances dont vous avez vraiment besoin pour la création de votre entreprise en Suisse

La question de savoir si vous devez souscrire une assurance et, le cas échéant, laquelle, dépend de la manière dont vous créez votre entreprise et de si vous employez des membres du personnel. En matière d’assurances sociales, la loi fait en principe la distinction entre les travailleurs indépendants et les salariés.

En tant que propriétaire d’une raison individuelle, vous êtes considéré comme un travailleur indépendant. Cela a des répercussions directes sur votre couverture.

  • AVS/AI/APG (1er pilier): l’assurance de base étatique pour les prestations de vieillesse, de survivants et d’invalidité. Elle est obligatoire pour toutes les personnes actives en Suisse. Ces dernières doivent s’inscrire auprès de la caisse de compensation et verser des cotisations.

    • Assurance-accidents: sans emploi, vous n’êtes pas automatiquement assuré contre les accidents professionnels et non professionnels.
    • Assurance d’indemnités journalières en cas de maladie: assure vos revenus en cas de maladie de longue durée.
    • Prévoyance professionnelle (LPP): facultative pour les indépendants, mais judicieuse pour la prévoyance vieillesse et invalidité.

Les raisons individuelles, en particulier, présentent souvent des lacunes de prévoyance sans que l’on s’en rende compte. Une couverture facultative peut apporter beaucoup de sécurité dans ce cas.

Dans le cas d’une Sàrl ou d’une SA, vous êtes juridiquement séparé de votre entreprise. En tant que directrice ou directeur ou membre du Conseil d’administration, vous êtes généralement considéré comme employé en cas de versement d’un salaire.

    • AVS/AI/APG
    • Assurance-chômage (AC)
    • Assurance-accidents (LAA)
    • Prévoyance professionnelle (LPP) à partir du salaire minimum défini par la loi

  • Assurance d’indemnités journalières en cas de maladie pour atténuer les pertes de revenus en cas de maladie

La forme juridique apporte ici automatiquement plus de sécurité, mais aussi des coûts fixes plus élevés.

Dès que vous employez du personnel, des assurances complémentaires sont obligatoires, indépendamment de votre forme juridique:

  • AVS/AI/APG et AC
  • Assurance-accidents (LAA)
  • Prévoyance professionnelle (LPP) à partir du salaire minimum 

En tant qu’ employeur, vous assumez la responsabilité de la protection de vos membres du personnel. Une solution propre protège non seulement ces derniers, mais aussi votre entreprise.

Aperçu: comparaison entre assurances obligatoires et assurances facultatives

L’aperçu suivant vous montre en un coup d’œil quelles assurances sont obligatoires et quelles assurances facultatives vous pouvez souscrire:

AssuranceRaison individuelle, 
société de personnes 
Statut: propriétaire		Raison individuelle, 
société de personnes 
Statut: employé		Sàrl, SA 
Statut: employé
Assurance
1er pilier (AVS, AI, APG)
 Raison individuelle, société de personnes Statut: propriétaire
Obligatoire
 Raison individuelle, société de personnes Statut: employé
Obligatoire
 Sàrl, SA Statut: employé
Obligatoire
Assurance
Assurance-chômage (AC)
 Raison individuelle, société de personnes Statut: propriétaire
Impossible
 Raison individuelle, société de personnes Statut: employé
Obligatoire
 Sàrl, SA Statut: employé
Obligatoire
Assurance
Assurance-accidents obligatoire (LAA / SUVA)
 Raison individuelle, société de personnes Statut: propriétaire
Facultative
 Raison individuelle, société de personnes Statut: employé
Obligatoire
 Sàrl, SA Statut: employé
Obligatoire
Assurance
Assurance d’indemnités journalières en cas de maladie
 Raison individuelle, société de personnes Statut: propriétaire
Facultative
 Raison individuelle, société de personnes Statut: employé
Facultative
 Sàrl, SA Statut: employé
Facultative
Assurance
Invalidité / décès
 Raison individuelle, société de personnes Statut: propriétaire
Facultative
 Raison individuelle, société de personnes Statut: employé
Obligatoire
 Sàrl, SA Statut: employé
Obligatoire
Assurance
2e pilier (caisse de pensions selon la LPP)
 Raison individuelle, société de personnes Statut: propriétaire
Facultative, 
si possible
 Raison individuelle, société de personnes Statut: employé
Obligatoire
 Sàrl, SA Statut: employé
Obligatoire
Assurance
3e pilier (prévoyance privée)
 Raison individuelle, société de personnes Statut: propriétaire
Facultative
 Raison individuelle, société de personnes Statut: employé
Facultative
 Sàrl, SA Statut: employé
Facultative

Remarque: cet aperçu sert d’orientation. Selon la situation personnelle et professionnelle, un examen approfondi peut être judicieux.

La prévoyance lors de la création d’entreprise: comment éviter les lacunes

Dans le domaine de la prévoyance en particulier, il vaut la peine de se tourner rapidement vers l’avenir, car les décisions prises au début ont des répercussions à long terme sur votre sécurité financière en cas d’accident, d’invalidité ou à la retraite.

Pilier 3a pour les créatrices et créateurs d’entreprise

La prévoyance liée (pilier 3a) est un instrument central pour les créatrices et créateurs d’entreprises et les indépendants pour combler les lacunes de prévoyance de manière ciblée, en particulier lorsqu’il n’y a pas de prévoyance professionnelle ou que celle-ci est réduite (2e pilier).

Avec le pilier 3a:

  • vous vous constituez systématiquement un capital vieillesse,
  • vous profitez d’avantages fiscaux, 
  • vous compensez les prestations manquantes en cas d’invalidité ou de vieillesse.

C’est justement dans la phase de lancement qu’il vaut la peine d’opter pour une solution qui reste simple et qui puisse évoluer avec votre entreprise. PostFinance soutient les créatrices et créateurs d’entreprise avec une solution flexible du pilier 3a qui s’adapte à leur situation financière.

Combler maintenant les lacunes de prévoyance

Compte de libre passage en cas d’activité indépendante

Lorsqu’on se met à son compte, on se demande souvent ce qu’il advient des avoirs de la caisse de pensions issus de l’emploi précédent.

Quiconque quitte l’entreprise quitte généralement la caisse de pensions. Les capitaux de prévoyance épargnés ne sont pas versés, mais transférés sur un compte de libre passage. Ils y sont conservés pour la prévoyance vieillesse et sont rémunérés jusqu’à la retraite.

Un compte de libre passage vous offre:

  • un placement sûr de votre avoir de prévoyance actuel, 
  • le maintien de la prévoyance pour la vieillesse, l’invalidité et le cas de décès,
  • la flexibilité pour la poursuite de la mise en place de votre stratégie de prévoyance.

PostFinance vous soutient dans votre démarrage en tant qu’indépendant avec un compte de libre passage sur lequel vous pouvez gérer vos capitaux de prévoyance de manière simple et transparente.

Protéger maintenant son avoir de prévoyance

Important

Un retrait du capital de libre passage n’est possible que sous certaines conditions légales et peut entraîner des lacunes de prévoyance à long terme. Il est donc important de procéder à un examen minutieux.

FAQ – les principales questions d’assurance lors de la création d’une entreprise en Suisse

  • En tant que propriétaire d’une raison individuelle, vous êtes considéré comme travailleur indépendant du point de vue des assurances sociales et devez vous inscrire auprès de la caisse de compensation pour l’AVS, l’AI et l’APG. Une assurance-accidents, une assurance d’indemnités journalières en cas de maladie ou une prévoyance professionnelle (LPP) ne sont pas prescrites par la loi, mais elles doivent être examinées avec soin en fonction de la situation personnelle et familiale afin d’éviter des lacunes de revenu et de prévoyance.

  • Si vous percevez un salaire entant que directrice ou directeur d’une Sàrl, vous êtes généralement considéré comme employé et êtes obligatoirement assuré AVS, AI, APG, LAA et AC. Une prévoyance professionnelle (LPP) devient obligatoire dès que votre salaire annuel dépasse le seuil d’entrée légal.

  • En cas de SA aussi, les membres du Conseil d’administration ou du comité directeur avec versement de salaire sont considérés comme employés et sont soumis aux assurances sociales AVS, AI, APG, LAA et en règle générale AC. La prévoyance professionnelle (LPP) devient obligatoire lorsque le salaire annuel dépasse le seuil d’entrée défini par la loi.

  • Vous devez affilier vos membres du personnel à une caisse de pensions dès que leur salaire annuel soumis à l’AVS dépasse le seuil d’entrée LPP légal. Les montants limites actuels sont publiés par l’Office fédéral des assurances sociales et peuvent être adaptés périodiquement.

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