16.02.2026
Remplir sa déclaration fiscale est souvent une corvée. Pourtant, l’effort en vaut la peine: des déductions judicieuses permettent de réduire rapidement votre facture de plusieurs centaines de francs. Nous vous présentons sept conseils efficaces et habiles pour boucler la période fiscale 2025/2026 au mieux et optimiser votre budget.
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Remplir sa déclaration fiscale n’est pas l’activité favorite de la plupart des gens. Les piles de justificatifs, la complexité des formulaires et la crainte de commettre des erreurs y sont pour beaucoup. Et si vous changiez de point de vue? Ne considérez plus cette activité comme un fardeau, mais comme un travail rémunéré à un taux horaire somme toute assez élevé. En prenant le temps de vérifier chaque point avec soin, il est souvent possible d’économiser des centaines voire des milliers de francs.
Pour la période fiscale 2025 (déclaration 2026), la loi vous offre une certaine marge de manœuvre pour réduire le revenu imposable. Le système récompense la prévoyance privée, les dépenses professionnelles et certaines situations de vie. Nous vous présentons, dans une explication claire, sept leviers concrets qui vous permettront d’optimiser facilement fiscalité.
Le conseil le plus connu et le plus efficace: les versements dans la prévoyance liée (pilier 3a) constituent le moyen le plus direct d’économiser sur ses impôts. L’État encourage cette démarche en vous permettant de déduire de votre revenu imposable l’intégralité du montant versé.
Les montants maximaux sont régulièrement adaptés. Pour l’année fiscale 2025, la déduction maximale pour les personnes salariées affiliées à une caisse de pensions s’élève, par exemple, à CHF 7’258.– (les indications de l’Office fédéral des assurances sociales faisant foi). Des limites plus élevées, souvent jusqu’à 20% du revenu net de l’activité lucrative, s’appliquent aux personnes exerçant une activité lucrative indépendante sans affiliation à une caisse de pensions.
Supposons que votre revenu imposable soit de CHF 80’000.– et que votre taux d’imposition marginal (le taux d’imposition pour chaque franc supplémentaire gagné) soit d’environ 25%. En versant le montant maximal dans le pilier 3a, vous réduisez votre facture fiscale d’environ CHF 1’800.–. C’est vous qui conservez cet argent. Parallèlement, votre avoir de vieillesse non imposable augmente, car aucun impôt sur la fortune, sur le revenu ou anticipé n’est prélevé. L’effet d’épargne dépend de votre taux d’imposition personnel: plus le revenu est élevé, plus l’économie est importante.
De nombreuses personnes laissent leur argent dormir sur leur compte épargne. Toutefois, avec un horizon de placement long (dix ans ou plus), il vaut la peine d’examiner les solutions de placement en titres. Avec un fonds de prévoyance, vous participez à l’évolution des marchés financiers. Le risque est certes plus élevé qu’avec un compte, car des fluctuations de cours sont possibles, mais les chances de rendement sont généralement plus grandes à long terme.
Alors que le pilier 3a est un must, le rachat à la caisse de pensions est souvent oublié. Pourtant, le 2e pilier offre un énorme potentiel d’épargne, en particulier pour les personnes de plus de 50 ans ou ayant un revenu plus élevé.
Un rachat volontaire est possible en cas de «lacune de couverture», souvent causée par les situations suivantes:
Le montant versé peut être déduit intégralement du revenu imposable, tout comme pour le pilier 3a. L’effet fiscal est d’autant plus massif que les sommes sont importantes (p. ex. CHF 20’000). Il est judicieux de répartir les rachats sur plusieurs années afin de briser la progression fiscale à plusieurs reprises. Attention: planifiez soigneusement les rachats si vous êtes proche de la retraite ou si vous envisagez un versement en capital. En effet, un impôt distinct est prélevé sur les versements en capital.
Important: l’argent racheté est en règle générale bloqué pendant trois ans avant de pouvoir être retiré sous forme de capital (p. ex. pour l’accession à la propriété). Une planification précoce s’impose!
En Suisse, vous pouvez déduire vos dettes de votre fortune (ce qui a pour effet de réduire votre impôt sur la fortune). Les intérêts passifs présentent toutefois un avantage majeur: en effet, ils sont déductibles de votre revenu. Cela s’applique aux:
Seuls les frais d’intérêts purs sont déductibles, et non le remboursement du crédit (amortissement).
Il existe toutefois une limite claire: les versements liés à un leasing ne sont pas déductibles. Pour l’administration fiscale, le leasing est considéré comme une location, et non comme un crédit. Si vous achetez une voiture en leasing, vous ne pouvez donc pas déduire ces coûts de vos impôts. Les intérêts passifs d’un crédit auto, sont quant à eux bel et bien déductibles.
Veillez à obtenir de votre banque les attestations d’intérêts correspondantes à la fin de l’année. En règle générale, elles vous sont envoyées automatiquement ou vous les trouvez dans e-finance.
Toute personne qui travaille a des dépenses. Ces frais professionnels sont un levier important dans la déclaration d’impôts. De nombreux cantons accordent des déductions forfaitaires que vous pouvez faire valoir sans justificatif. N’oubliez toutefois pas de vérifier si vos coûts effectifs ne sont pas plus élevés.
En principe, le trajet entre le domicile et le lieu de travail est déductible. Si vous utilisez les transports publics, vous pouvez déduire les frais d’abonnement (p. ex. AG ou abonnement de parcours). Dans la plupart des cantons, les frais liés à la voiture ne sont déductibles que si le trajet en transports publics n’est pas une alternative raisonnable (p. ex. durée du trajet). Attention: la déduction est actuellement plafonnée à CHF 3’200.– dans le cadre de l’impôt fédéral direct.
Vous ne pouvez pas rentrer chez vous à midi et votre employeur ne propose pas de cantine à prix réduit? Dans ce cas, vous pouvez faire valoir une déduction pour repas pris à l’extérieur. Celle-ci varie selon les cantons, mais se situe généralement autour de CHF 15.– par jour ou se présente sous la forme d’un forfait annuel de l’ordre de CHF 3’200.–.
Les frais de déplacement et de repas peuvent être déduits (au prorata ou selon la situation) même si vous exercez une activité à temps partiel ou que vous avez plusieurs lieux de travail.
La formation est un investissement rentable, ce que l’État reconnaît également. Sont déductibles les frais de formation et de formation continue à orientation professionnelle visant l’amélioration des qualifications, jusqu’à un montant maximal de CHF 12’000.– par an (au niveau fédéral). De nombreux cantons ont repris cette limite. Les coûts de la formation de base ne sont par contre pas déductibles. La déduction est subordonnée à l’obtention d’un premier diplôme du degré secondaire II (p. ex. apprentissage ou maturité) ou à un âge supérieur à 20 ans. Sont déductibles:
Conservez toutes les factures. Qu’il s’agisse d’un MBA, d’un cours de langue pour le travail ou d’un perfectionnement spécialisé: si cela sert votre métier, l’État participe indirectement aux coûts.
Les personnes ayant des enfants peuvent faire valoir des déductions supplémentaires, à savoir:
Ces déductions ont un effet direct sur le montant du revenu imposable et représentent souvent plusieurs milliers de francs par an pour les familles.
Pour les propriétaires immobiliers, c’est souvent la décision la plus complexe dans la déclaration fiscale. Vous devez déclarer la valeur locative propre comme revenu. En contrepartie, vous pouvez déduire les frais d’entretien et les intérêts hypothécaires.
S’agissant des frais d’entretien, vous avez chaque année le choix entre deux options:
Important à savoir: seules les mesures de maintien de la valeur sont déductibles (p. ex. remplacement du réfrigérateur). Les mesures créatrices de valeur (p. ex. construction d’un jardin d’hiver) ne peuvent en règle générale pas être déduites – sauf si elles servent à économiser l’énergie (p. ex. installation solaire, isolation thermique). De telles rénovations énergétiques sont déductibles presque partout, même si elles augmentent la valeur du bien immobilier.
Planifiez intelligemment les grandes rénovations. Si votre rénovation a lieu à cheval sur deux années (p. ex. de décembre à janvier), vous pouvez répartir les coûts sur deux périodes fiscales. Vous répartissez ainsi la progression sur les deux années, au lieu de déduire massivement sur une seule année.
Les outils d’évaluation en ligne peuvent donner une idée de la valeur marchande de votre bien immobilier. Néanmoins, seule la valeur officielle est fiscalement pertinente.
Choisissez le forfait si: Vous n’avez eu aucune réparation ou seulement de très petites réparations l’année précédente. La déduction forfaitaire vous «offre» une déduction sans dépenses.
Choisissez les coûts effectifs si: Vous avez procédé à des rénovations importantes (façade, chauffage, sols) ou à des investissements élevés dans des mesures d’économie d’énergie. Collectez tous les justificatifs!
Deux catégories souvent négligées, car les obstacles sont un peu plus élevés.
Vous pouvez déduire les frais de maladie que vous avez supportés (dentiste, lunettes, franchises, quotes-parts) – mais seulement s’ils dépassent une certaine franchise. Celle-ci se situe généralement à 5% du revenu net. Pour une famille avec un revenu moyen, il faut souvent atteindre plusieurs milliers de francs pour pouvoir déduire quelque chose. Les années de traitements coûteux, le calcul en vaut cependant vraiment la peine. Les primes d’assurance maladie elles-mêmes ne peuvent être prises en compte que par le biais d’une déduction forfaitaire, qui est la plupart du temps inférieure à la prime réelle.
Faire le bien mérite récompense. Les dons versés à des organisations d’utilité publique ayant leur siège en Suisse sont déductibles. Condition: les dons doivent s’élever à au moins CHF 100.– au cours de l’année fiscale et ne doivent pas dépasser 20% du revenu net (selon le canton). Conservez les attestations de dons qui vous parviennent en début de l’année.
Réaliser des économies fiscales n’est pas l’affaire d’une seule déclaration, mais se conçoit à long terme:
La déclaration fiscale 2025/2026 est l’occasion de gérer activement vos finances. Parcourez les points étape par étape et procurez-vous les justificatifs manquants à temps. Tirez profit du pilier 3a et du 2e pilier pendant votre activité lucrative: c’est un investissement pour plus de liberté à la retraite – et moins de tracas avec l’administration fiscale aujourd’hui.
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Cet article sert d’information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. La législation fiscale évolue et la pratique peut varier selon les cantons. Pour les portefeuilles complexes ou en cas d’incertitudes, nous recommandons de consulter une personne spécialisée dans les questions fiscales.
