16.02.2026
Compilare la dichiarazione d’imposta è spesso un obbligo mal visto. Ma vale la pena fare uno sforzo: con le dedu-zioni giuste, infatti, la vostra fattura si riduce di centinaia di franchi. Vi presentiamo sette pratici consigli su come chiudere al meglio il periodo fiscale 2025/2026 e ottimizzare il vostro budget sfruttando le opportunità previste dalla legge.
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Compilare la dichiarazione d’imposta non è certo l’attività preferita della maggior parte delle persone. Pile di documenti, moduli complessi e la paura di commettere errori rendono il tutto poco motivante. E se cambiaste il punto di vista? Provate a non considerare più questa attività come un peso, bensì un lavoro a ore altamente remunerato. Se si prende il tempo per verificare attentamente ogni punto, spesso si risparmiano centinaia o addirittura migliaia di franchi.
Per il periodo fiscale 2025 (dichiarazione 2026) la legge vi offre diverse possibilità per ridurre il reddito imponibile. Il sistema premia la previdenza privata, le spese professionali e determinate situazioni di vita. Qui di seguito vi spieghiamo in modo chiaro sette modi concreti per trarre il meglio dalla vostra situazione fiscale.
È il consiglio più noto ed efficace: i versamenti nella previdenza vincolata (pilastro 3a) sono il modo più diretto per risparmiare sulle imposte. Lo Stato incoraggia questa pratica permettendo di dedurre l’intero importo dal reddito imponibile.
Gli importi massimi vengono adeguati regolarmente. Per l’anno fiscale 2025, la deduzione massima per lavoratrici e lavoratori dipendenti con cassa pensioni ammonta ad es. a CHF 7’258.– (fanno fede le indicazioni dell’Ufficio federale delle assicurazioni sociali). Per chi è indipendente senza cassa pensioni vigono limiti più elevati, spesso fino al 20% del reddito netto da attività lucrativa.
Supponiamo che il vostro reddito imponibile sia pari a CHF 80'000.– e che la vostra aliquota fiscale marginale (l’aliquota d’imposta per ogni franco guadagnato in più) ammonti a circa il 25%. Se versate l’importo massimo nel pilastro 3a, riducete la vostra fattura fiscale di circa CHF 1’800.–. Questo denaro resta a vostra disposizione. Al contempo, il vostro avere per la vecchiaia aumenta senza essere imponibile in quanto non soggetto a imposte sulla sostanza né sul reddito e nemmeno a imposte preventive. L’effetto di risparmio dipende dalla vostra aliquota fiscale personale: più elevato è il reddito, maggiore è il risparmio.
Molte persone lasciano fermo il loro denaro sul conto risparmio. Tuttavia, in presenza di un orizzonte di investimento lungo (dieci anni o più), vale la pena considerare soluzioni d’investimento in titoli. Con un fondo di previdenza partecipate all’evoluzione dei mercati finanziari. Se, in virtù delle possibili oscillazioni dei corsi, il rischio è superiore rispetto a quello di un conto, nel lungo termine, le possibilità di rendimento sono solitamente maggiori.
Mentre il pilastro 3a è un must, il riscatto nella cassa pensioni viene spesso dimenticato. Tuttavia, il 2º pilastro offre un enorme potenziale di risparmio, soprattutto per le persone dai 50 anni in su o con un reddito più elevato.
Un riscatto volontario è possibile in caso di «lacune di copertura», spesso causate dalle seguenti situazioni:
L’importo versato può essere dedotto interamente dal reddito imponibile, proprio come nel caso del pilastro 3a. L’effetto fiscale è tanto maggiore quanto gli importi dei riscatti sono elevati (ad es. CHF 20’000.–). Spesso conviene distribuire i riscatti su diversi anni per spezzare più volte la progressione fiscale. Attenzione: pianificate attentamente i riscatti se siete a pochi passi dal pensionamento o se volete optare per il prelievo di capitale. Su quest’ultimo, infatti, è prevista una tassazione separata.
Importante: di norma, il denaro riscattato è bloccato per tre anni prima di poter essere prelevato come capitale (ad es. per la proprietà abitativa). Vi consigliamo quindi di pianificare con lungimiranza.
In Svizzera è possibile dichiarare i debiti nella sostanza, il che riduce la vostra imposta sulla sostanza. Tuttavia gli interessi debitori sono molto più interessanti perché possono essere dedotti dal reddito. È il caso di:
Solo gli interessi debitori sono deducibili, non il rimborso del credito (ammortamento).
Esiste tuttavia un limite chiaro: i canoni di leasing non sono deducibili. Per l’ufficio delle imposte, il leasing è considerato un affitto, non un credito. Se prendete un’auto in leasing non potete dedurre questi costi dalle imposte. Gli interessi debitori di un credito auto sono invece deducibili.
Assicuratevi di ricevere dalla vostra banca i giustificativi degli interessi alla fine dell’anno. Di solito vi vengono inviati automaticamente o li trovate in e-finance.
Tutte le persone che lavorano hanno delle spese. I costi professionali sono una leva importante nella dichiarazione d’imposta. Molti Cantoni concedono deduzioni forfettarie che potete far valere senza giustificativi. Ricordatevi tuttavia di verificare se i vostri costi effettivi sono superiori.
In linea di massima, il tragitto per recarsi al lavoro è deducibile. Se utilizzate i mezzi pubblici, potete detrarre i costi dell’abbonamento (ad es. AG o abbonamento di percorso). Nella maggior parte dei Cantoni potete dedurre le spese per l’auto solo se percorrere il tragitto casa-lavoro con i mezzi pubblici non è un’alternativa ragionevole (ad es. grande risparmio di tempo). Attenzione: a livello d’imposta federale, la deduzione è attualmente plafonata a CHF 3’200.– .
Non potete tornare a casa a mezzogiorno e il vostro datore di lavoro non vi mette a disposizione una mensa a prezzo ridotto? In tal caso potete detrarre i costi dei pasti consumati fuori casa. L’importo deducibile varia a seconda del Cantone, ma spesso si attesta a circa CHF 15.– al giorno o è una somma forfettaria annua di circa CHF 3’200.–.
Le spese di trasporto e dei pasti fuori casa possono essere dedotte, in modo proporzionale e a seconda della situazione, anche se svolgete un impiego a tempo parziale o se avete più luoghi di lavoro.
La formazione è un investimento redditizio, riconosciuto anche dallo Stato. Sono deducibili i costi per formazioni e perfezionamenti professionali finalizzati al miglioramento delle qualifiche, fino a un importo massimo di CHF 12’000.– all’anno (a livello federale). Molti Cantoni hanno adottato questo limite. I costi per una formazione di base, invece, non sono deducibili. Per avere diritto alla detrazione occorre possedere un primo titolo di studio di livello secondario II (ad es. apprendistato o maturità) o avere un’età superiore ai 20 anni. Sono deducibili:
Conservate tutte le fatture. MBA, corso di lingua per il lavoro, perfezionamento specialistico: se utili per la professione, lo Stato partecipa indirettamente ai costi.
Chi ha figli può far valere deduzioni supplementari. Tra queste vi sono in particolare:
Queste deduzioni riducono direttamente il reddito imponibile e spesso ammontano a diverse migliaia di franchi all’anno per le famiglie.
Per chi possiede abitazioni, questa è spesso la decisione più complessa da prendere nella dichiarazione d’imposta. Come reddito dovete dichiarare il cosiddetto valore locativo. In cambio, potete dedurre i costi di manutenzione e gli interessi ipotecari.
Per detrarre le spese di manutenzione, ogni anno potete scegliere una di queste due opzioni:
Nota bene: sono deducibili solo le spese supportate per lavori finalizzati al mantenimento del valore (ad es. la sostituzione del frigorifero). Di norma, i costi di manutenzione che aumentano il valore (ad es. la costruzione di un giardino d’inverno) non possono essere dedotti, a meno che non servano a risparmiare energia (ad es. impianti fotovoltaici, isolamento termico). Tali risanamenti energetici sono deducibili quasi ovunque, anche se aumentano il valore dell’abitazione.
Pianificate in modo intelligente le ristrutturazioni più grandi. Se i lavori di manutenzione si svolgono a cavallo tra due anni (ad es. tra dicembre e gennaio), potete ripartire i costi su due periodi fiscali. In questo modo spezzate la progressione in entrambi gli anni, invece di concentrare la deduzione in un solo anno.
Gli strumenti di valutazione online possono dare un’idea del valore di mercato del vostro bene immobiliare. Tuttavia, il valore rilevante ai fini fiscali è quello ufficiale.
Scegliete la deduzione forfettaria se: non avete avuto riparazioni o ne avete avute solo di minima entità. La deduzione forfettaria vi «regala» una detrazione senza spese.
Scegliete la deduzione dei costi effettivi se: avete effettuato ristrutturazioni più grandi (facciata, riscaldamento, pavimenti) o investimenti elevati in misure di risparmio energetico. Raccogliete tutti i giustificativi!
Si tratta di due categorie spesso trascurate perché più difficili da detrarre fiscalmente.
Potete dedurre le spese mediche a carico vostro (dentista, occhiali, franchigie, aliquote percentuali), ma solo se superano una determinata soglia. Questa è di solito pari al 5% del reddito netto. Per una famiglia con un reddito medio, spesso si devono raggiungere diverse migliaia di franchi prima di poter detrarre qualcosa. Negli anni in cui ci sono state cure costose, tuttavia, vale sicuramente la pena fare i conti. I premi stessi della cassa malati sono considerati solo tramite una deduzione forfettaria, che di solito è inferiore al premio effettivo.
Fare del bene ripaga sempre. Le donazioni a organizzazioni di pubblica utilità con sede in Svizzera sono deducibili. Questo a condizione che ammontino ad almeno CHF 100.– nell’anno fiscale in questione e non superino il 20% del reddito netto (a seconda del Cantone). Conservate gli attestati di donazione ricevuti all’inizio dell’anno.
Risparmiare sulle imposte non succede una volta all’anno, ma si pianifica nel lungo termine:
La dichiarazione d’imposta 2025/2026 è la vostra occasione per prendere in mano le vostre finanze. Esaminate i punti passo dopo passo e procuratevi i giustificativi mancanti in tempo. Sfruttate le opportunità offerte dal pilastro 3a e dal 2º pilastro mentre svolgete un’attività lucrativa per godere di una maggiore libertà in età avanzata.
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Questo articolo serve a scopo informativo generale e non costituisce una consulenza fiscale. Le leggi fiscali possono cambiare e la prassi può variare a seconda del Cantone. In caso di portafogli complessi o dubbi, raccomandiamo di consultare una persona specializzata in questioni fiscali.
