Quale importo versare nel pilastro 3a ed entro quando

La previdenza conviene. Dopo il pensionamento le rendite derivanti dalla previdenza statale (AVS) e professionale (LPP) risultano in genere nettamente inferiori al reddito percepito durante l’attività lavorativa. Inoltre, chi lavora a tempo parziale o ha interrotto la propria attività lucrativa, ad esempio per svolgere un perfezionamento, viaggiare in giro per il mondo o in seguito alla maternità, può ritrovarsi a fare i conti con lacune previdenziali, che i versamenti nel pilastro 3a consentono di colmare. Qui vi illustriamo cosa c’è da sapere sulla previdenza con il pilastro 3a. 

Quanto posso versare nel pilastro 3a?

Quando è possibile, cogliete l’opportunità di sfruttare la vostra soluzione previdenziale 3a fino all’importo massimo annuale. Ciò consente non solo di gettare le basi per un pensionamento sereno dal punto di vista finanziario, ma anche di risparmiare il più possibile sulle imposte: i versamenti nel pilastro 3a sono infatti deducibili dal reddito imponibile.

Quali requisiti devo soddisfare per poter effettuare versamenti nel pilastro 3a?

Per poter effettuare versamenti nel pilastro 3a, occorre avere almeno 18 anni e percepire un reddito lavorativo soggetto all’AVS.

Come posso calcolare l’entità delle deduzioni fiscali se effettuo versamenti nel pilastro 3a?

Potete dedurre interamente dal vostro reddito imponibile la somma che versate ogni anno nel pilastro3a fino all’importo massimo previsto dalla legge, indipendentemente dal fatto che i versamenti siano fatti in un conto previdenza3a, in fondi di previdenza o in un’assicurazione sulla vita 3a. Con il nostro calcolatore «Pensare alla previdenza e risparmiare sulle imposte», potete calcolare con pochi clic sia quante imposte è possibile risparmiare ogni anno effettuando versamenti nel pilastro 3a, sia come questi evolvono nel tempo.

Fino a quando posso effettuare versamenti nel pilastro 3a?

In genere fino al raggiungimento dell’età ordinaria di riferimento AVS. Se poi, dopo il raggiungimento di questa età, potete dimostrare di esercitare ancora un’attività lavorativa, avete la possibilità di continuare ad alimentare il vostro pilastro 3a effettuando ulteriori versamenti per un massimo di cinque anni.

Nel pilastro 3a posso effettuare versamenti con effetto retroattivo?

Sì, a determinate condizioni ora sono possibili versamenti retroattivi nel pilastro 3a. A partire da quest’anno, chi nel 2025 o negli anni successivi non ha versato interamente l’importo massimo può colmare a posteriori questa lacuna contributiva. Per ogni anno di contribuzione a partire dal 2025, in futuro avrete fino a dieci anni di tempo per recuperare i versamenti non effettuati o gli importi mancati. Potete quindi colmare una lacuna contributiva originatasi nel 2025 al più tardi entro il 2035, una lacuna verificatasi nel 2026 entro il 2036 e così via. Un versamento a posteriori è possibile con effetto retroattivo al massimo per i dieci anni precedenti. I versamenti iniziali e a posteriori possono essere interamente detratti dalle imposte.

Quali requisiti devo soddisfare per un versamento retroattivo?

Secondo la modifica dell’ordinanza, i versamenti retroattivi sono possibili solo una volta esaurito l’importo massimo dell’anno in corso. Se, ad esempio, nel 2025 non avete versato nulla o non avete versato l’importo massimo, nel 2026 dovrete prima versare l’importo massimo previsto per questo anno e solo allora potrete compensare l’importo mancante per l’anno di contribuzione 2025. Inoltre, nell’anno del riscatto e nell’anno del versamento a posteriori dovete disporre di un reddito lavorativo soggetto all’AVS in Svizzera. Vi ricordiamo inoltre che un versamento retroattivo deve essere richiesto preventivamente all’istituto di previdenza e che è possibile effettuare versamenti retroattivi solo se la prestazione di vecchiaia non è stata percepita.

Buono a sapersi

• La persona intestataria della previdenza deve essere autorizzata a effettuare versamenti nel pilastro 3a sia per l’anno del versamento iniziale sia per quello per cui viene effettuato il versamento retroattivo.
• Prima di poter colmare una lacuna è necessario versare l’importo massimo previsto per l’anno in corso.
• Per ogni lacuna contributiva è possibile effettuare un solo riscatto. Ciò significa che la lacuna deve essere colmata completamente con un versamento in un unico anno. I versamenti retroattivi non possono essere ripartiti su più anni.
• Possono essere colmate a posteriori solo lacune contributive a partire dal 2025.

Come faccio ad aprire il mio conto previdenza 3a?

Non disponete ancora di un conto previdenza 3a? Apritene uno in pochi e semplici passaggi in e-finance ed effettuate subito un versamento, scegliendo tra un bonifico una tantum o, idealmente, un «Ordine permanente importo massimo». In questo modo vi assicurate di versare ogni anno l’importo massimo consentito. Nella fase successiva potete scegliere tra il «conto 3a» come variante con interessi e l’investimento in fondi di previdenza. Sul lungo periodo i fondi di previdenza vi offrono rendimenti più elevati rispetto agli interessi sugli averi depositati per molti anni sul conto previdenza 3a. Tuttavia, come tutti gli investimenti, anche i fondi di previdenza sono soggetti a determinate oscillazioni.

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