Combien coûte vraiment la création d’une entreprise en Suisse?

Forme juridique et capital minimum: ce qui compte vraiment

Le choix de la forme juridique influence non seulement la responsabilité et les impôts, mais aussi le besoin de capital. Quelques malentendus circulent.

Sàrl et SA: le capital minimum n’est pas de l’argent «perdu»

Un capital-actions d’au moins 20’000 francs doit être prévu pour une Sàrl et de 100’000 francs pour une SA, dont au moins 50’000 francs doivent être versés. Ce capital n’est toutefois pas un prix d’entrée qui disparaît. Il appartient à la société et, correctement comptabilisé, il est disponible pour l’exploitation courante, par exemple pour le loyer, les factures ou les investissements.

Raison individuelle: pas de capital minimum, mais des coûts réels

Pour une raison individuelle, il n’y a pas de capital minimum prescrit par la loi. Cela ne signifie pas pour autant que vous pouvez commencer sans moyens financiers. Ici aussi, des coûts sont générés, souvent avant même que le premier franc de chiffre d’affaires ne soit réalisé.

Conclusion: ce n’est pas la forme juridique qui détermine si vous avez besoin d’argent, mais le moment où des coûts sont générés et celui où des recettes sont perçues.

Ces coûts sont à la charge des créatrices et créateurs d’entreprise

Afin d’évaluer de manière réaliste le besoin de capital, il est judicieux de diviser les dépenses en trois blocs de coûts.

Coûts de création

Les coûts de création ne sont occasionnés qu’une seule fois et sont généralement facilement planifiables. Les frais typiques de création d’entreprise sont notamment les suivants:

• le notaire et l’inscription au registre du commerce (varient selon la forme juridique et le canton)
• les frais de conseil, par exemple pour les questions juridiques ou fiscales
• les autorisations ou les concessions (en fonction de la branche dans laquelle vous exercez votre activité)
• l’ouverture de compte et les charges de démarrage administratives

Ces frais uniques ne représentent cependant la plupart du temps qu’une petite partie du capital nécessaire à la création d’une entreprise en Suisse.

Remarque: les coûts totaux sont des valeurs indicatives et s’entendent hors capital minimal. Les coûts effectifs peuvent varier en fonction du canton, de la branche et de la situation individuelle.

Coûts avant le premier chiffre d’affaires

Ce bloc de coûts est sous-estimé par de nombreuses créatrices et créateurs d’entreprise, car il se compose de nombreux postes individuels. Les montants semblent en eux-mêmes souvent modérés, mais s’additionnent rapidement.

Exemples typiques:

• loyer, charges et caution pour les locaux commerciaux
• logiciels, solutions informatiques et éventuelles licences en cours
• site web, branding et premiers moyens de communication
• mesures de marketing
• matériel, machines ou stock initial
• assurances obligatoires et recommandées (AVS/AI/APG, assurance-accidents, selon la configuration, autres assurances)

Ces coûts surviennent souvent avant que des recettes régulières ne soient perçues. C’est justement là que de nombreuses créations d’entreprise font face à des difficultés financières.

Coûts sans salaire complet

Pour de nombreuses créatrices et créateurs d’entreprise, ce n’est pas l’entreprise en elle-même qui constitue le goulot d’étranglement, mais le quotidien privé sans salaire régulier. Dans la phase initiale, beaucoup renoncent totalement ou partiellement à un salaire. Les dépenses personnelles se poursuivent toutefois.

Parmi les coûts sans salaire complet, on compte notamment:

• la réduction ou l’absence de salaire du créateur d’entreprise
• les coûts fixes privés tels que le loyer, la caisse-maladie ou les frais de subsistance
• les charges sociales et les assurances
• les impôts, qui sont souvent perçus avec du retard, mais doivent être planifiés en temps réel

C’est justement ici que l’importance de réserves suffisantes se démontre. En planifiant cette phase de manière réaliste, on se procure non seulement une marge de manœuvre financière, mais aussi un calme mental pour la mise en place de l’activité.

Combien de temps vos réserves financières doivent-elles suffire?

Dans la pratique, on constate que de nombreuses créatrices et créateurs d’entreprise calculent correctement les coûts de création d’entreprise, mais sous-estiment les mois durant lesquels des coûts fixes sont générés avant que des recettes régulières ne soient versées. Il est donc conseillé de planifier une réserve de six mois à titre d’orientation générale. Selon la branche, le modèle commercial et les délais de paiement, neuf à douze mois peuvent toutefois être plus réalistes.

Il convient de garder à l’esprit:

• Les clientes et clients paient souvent après 30 ou 60 jours
• Vous payez immédiatement le loyer, les salaires et les assurances

Ce n’est donc pas le chiffre parfait qui est décisif, mais une logique de liquidités propre  Se pencher suffisamment tôt sur ses propres liquidités crée une bonne base pour des entretiens ultérieurs avec des banques ou des partenaires de financement..

Voici comment calculer le montant dont vous avez besoin avant la création

Vous n’avez pas besoin d’un plan commercial élaboré pour obtenir une première estimation fiable. Pour commencer, un contrôle rapide pragmatique suffit.

Tenez compte de ce qui suit:

1. Capital formel selon la forme juridique
2. Coûts de départ uniques
3. Frais courants jusqu’à ce que les premières recettes affluent
4. Une réserve qui vous donne de la sécurité

Ces hypothèses permettent de bien délimiter le besoin approximatif en capital.

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