Vivere spensierati una volta raggiunta la pensione, mantenere lo stesso standard di vita e godere appieno della terza età: per rendere tutto questo reale è indispensabile investire nella previdenza privata. Infatti, le prestazioni del primo e secondo pilastro, ossia la previdenza statale e professionale, coprono il più delle volte solo circa il 60-70% del vostro ultimo salario. Ecco perché, per poter trascorrere la vostra pensione senza preoccupazioni finanziarie, è necessaria l’integrazione individuale del terzo pilastro.

Per maggiori informazioni sul sistema previdenziale svizzero e su come colmare le lacune previdenziali mediante il terzo pilastro, vi invitiamo a leggere l’articolo «Informazioni utili sulla previdenza».

La differenza sostanziale: previdenza libera vs vincolata

Il terzo pilastro vi consente di mettere da parte del denaro a titolo privato e personalizzato per quando sarete in pensione, senza passare per l’AVS o la cassa pensioni. In questo contesto, si distingue tra il pilastro 3a e il pilastro 3b. Se per il pilastro 3a si parla di previdenza vincolata, il pilastro 3b prevede una previdenza libera. Che cosa significa tutto ciò? Chi effettua dei versamenti regolari nel pilastro 3a, nel migliore dei casi versando l’importo annuo massimo consentito, beneficia sicuramente di alcuni vantaggi fiscali, ma può accedere al proprio capitale versato soltanto nei seguenti casi: 

• cinque anni prima del raggiungimento dell’età di pensionamento ordinaria 
• all’avvio di un’attività lucrativa autonoma 
• in occasione di un trasferimento definitivo all’estero 
• per l’acquisto di una proprietà abitativa a uso proprio 
• ai fini del rimborso di un’ipoteca esistente 
• per l’acquisto di prestazioni nella cassa pensioni 

Al contrario, il pilastro 3b consente di attingere al proprio capitale fondamentalmente in qualsiasi momento. Il pilastro 3b è pertanto indicato anche per obiettivi di risparmio a medio e lungo termine. Se optate per questa seconda possibilità, potete decidere autonomamente quanto versare e scegliere anche quale somma prelevare in un determinato momento. 

Diverse forme d’investimento per i pilastri 3a e 3b

Anche per quanto riguarda le forme d’investimenti possibili, il pilastro 3a presenta determinati limiti: versando i contributi in un conto previdenza 3a, avete la possibilità di investirli totalmente o parzialmente in fondi di previdenza orientati al rendimento. In alternativa potete stipulare un’assicurazione sulla vita 3a. L’articolo «Come far fruttare al meglio la vostra previdenza» fa luce sul perché non convenga limitarsi a lasciare gli averi previdenziali sul conto previdenza 3a.

Al contrario del 3a, il pilastro 3b non è soggetto ad alcuna disposizione statale. Di conseguenza, la previdenza libera vi offre strumenti d’investimento molto diversificati, tra cui figurano:  

• conto di risparmio 
• assicurazioni sulla vita 3b
• azioni, obbligazioni, fondi e piano di risparmio in fondi 
• immobili 

Grazie alle diverse soluzioni di previdenza libera e vincolata, potete sviluppare la vostra strategia previdenziale personalizzata in modo intelligente e conforme alle vostre esigenze.

Vantaggi fiscali massimizzati mediante il terzo pilastro

Dal punto di vista fiscale il pilastro 3a è più vantaggioso: nel quadro dei limiti definiti dalla legge potete infatti detrarre dal vostro reddito imponibile i versamenti che effettuate. Inoltre, il capitale presente nel vostro pilastro 3a e i redditi da capitale che ne derivano sono esenti dall’imposta preventiva, da quella sulla sostanza e da quella sul reddito. Per conoscere maggiori dettagli in merito alle imposte, al pilastro 3a e soprattutto ai vantaggi riservati a chi sfrutta più soluzioni previdenziali del pilastro 3a, leggete il nostro articolo «Previdenza 3a: ecco qualche consiglio per risparmiare sulle imposte». 

I versamenti nel pilastro 3b non sono valevoli ai fini della dichiarazione fiscale. Tuttavia, le regole e le condizioni da applicare variano a seconda della forma d’investimento che scegliete. Una volta individuata la soluzione che fa al caso vostro, vi invitiamo a informarvi al riguardo.

Per chi sono pensati il pilastro 3a e il pilastro 3b?

In linea generale, iniziare a pensare quanto prima alla previdenza privata per la vecchiaia ed effettuare dei versamenti tanto nel pilastro 3a quanto nel pilastro 3b è una scelta intelligente per chiunque.

Tuttavia, il pilastro 3a è riservato unicamente ai lavoratori dipendenti e autonomi che percepiscono un reddito soggetto all’obbligo AVS in Svizzera e a coloro che ricevono indennità giornaliere dall’assicurazione contro la disoccupazione nel nostro paese. 

Il pilastro 3b consente a chiunque di effettuare versamenti per completare la previdenza vincolata e vi permette di provvedere al vostro futuro in piena autonomia, nonché in base ai vostri desideri e alle vostre preferenze.

Panoramica delle differenze

Di seguito riassumiamo le differenze principali tra il pilastro 3a e 3b.

La nostra guida «Informazioni utili sulla previdenza» vi illustra in modo più dettagliato il concetto elvetico dei tre pilastri e il sistema di previdenza personale libera e vincolata.

Molto di più del semplice conto previdenza

Alla luce di quanto detto, occuparsi della previdenza in modo intelligente per il proprio futuro significa avere una visione chiara della propria situazione e colmare le lacune mediante le soluzioni previste per il pilastro 3a e 3b, preparandosi al meglio per un pensionamento al riparo da preoccupazioni finanziare.