En règle générale, les prestations obligatoires des premier et deuxième piliers ne couvrent à la retraite qu’environ 60% de votre dernier revenu professionnel. Or généralement, vos coûts progressent à cette période de la vie puisque, entre autres, les primes d’assurance maladie augmentent. Il est de ce fait difficile pour un grand nombre de personnes de maintenir leur niveau de vie habituel après la retraite. C’est pourquoi la prévoyance privée est si importante. Bonne nouvelle: chaque franc versé dans un plan de prévoyance privé du pilier 3a avant la fin de l’année peut être déduit du revenu imposable. Il n’est pas nécessaire de verser le montant maximal autorisé par la loi de CHF 7’056.– (personnes actives assurées auprès d’une caisse de pensions; état en 2024), puisque même des cotisations plus petites mais régulières s’accumulent au fil des ans. L’impact fiscal joue donc un rôle important, indépendamment des taux d’intérêts de vos capitaux de prévoyance.

Effectuer des versements sur un compte de prévoyance 3a tout en faisant des économies d’impôts

La manière la plus simple d’économiser des impôts avec votre prévoyance intervient dès le versement sur un compte prévoyance 3a: les contributions versées à la prévoyance liée du pilier 3a peuvent être déduites du revenu imposable dans les limites fixées par la loi. L’argent peut alors être laissé sur le compte rémunéré ou être investi dans des fonds de prévoyance. Avant le paiement de votre avoir de prévoyance, vous ne déboursez, sur ce capital, ni impôt sur la fortune ni impôt sur le revenu. En revanche, vous profitez des intérêts ou des opportunités de rendement d’un éventuel investissement dans des fonds de prévoyance. Des impôts ne sont perçus qu’en cas de retrait anticipé ou ordinaire du pilier 3a. En observant certains points, vous pouvez toutefois là aussi optimiser la charge fiscale.

Le retrait du pilier 3a implique l’imposition immédiate de la somme prélevée – séparément des autres revenus, à un taux réduit. L’organisme de prévoyance (la banque ou l’assurance) doit signaler immédiatement la somme prélevée à l’Administration fédérale des contributions, qui calcule le montant correspondant de l’impôt.

Vous ne savez pas encore si vous souhaitez ou non investir vos capitaux de prévoyance du pilier 3a dans un fonds de prévoyance? Obtenez plus d’informations dans notre article «Comment tirer le meilleur parti de votre prévoyance».

Nos conseils pour économiser des impôts lors du versement de vos avoirs de prévoyance

• Planifiez votre prévoyance vieillesse à l’avance: au lieu d’effectuer tous vos versements sur un seul compte de prévoyance 3a, vous avez la possibilité de répartir vos cotisations sur plusieurs comptes 3a. En règle générale, il est judicieux d’ouvrir un nouveau compte à partir d’un avoir d’environ CHF 50’000.–. En tenant plusieurs comptes, vous pouvez ainsi échelonner le paiement de votre avoir sur plusieurs années: vous avez la possibilité de demander le premier paiement cinq ans avant l’âge ordinaire de départ à la retraite. Le retrait échelonné des avoirs des différents comptes vous permet de réduire la progression fiscale et généralement, d’économiser des impôts.
• Les couples mariés ou les partenaires enregistrés ne devraient pas retirer leur avoir du pilier 3a au cours de la même année. En effet, les paiements s’additionnent et le montant total retiré est utilisé pour calculer la charge fiscale.
• Ne retirez pas le capital de la caisse de pensions et du pilier 3a la même année. Les retraits du 2^e pilier et du pilier 3a sont additionnés et imposés de manière cumulée. Dans la mesure du possible, planifiez là aussi le paiement de façon judicieuse sur plusieurs années.
• Important: lors du retrait de vos avoirs de prévoyance des deuxième et troisième piliers, tenez toujours compte de la fiscalité dans votre canton de résidence.

De manière générale, vous avez avantage à vous intéresser le plus tôt possible aux questions de prévoyance, car vous profiterez alors à long terme de l’effet des intérêts et des intérêts composés. Notre exemple de calcul vous indique clairement pourquoi il n’est jamais trop tôt pour s’intéresser à la prévoyance. Lisez aussi notre article à ce sujet «Prévoyance vieillesse: votre premier pas pour devenir investisseur».

Remarque: le «rendement attendu» mentionné ne saurait préjuger du rendement réel futur.

En outre, vous réalisez chaque année des économies d’impôts. Grâce à nos calculateurs, vous pouvez notamment calculer vos économies fiscales annuelles avec un versement dans le pilier 3a ainsi que l’imposition des versements en capital des deuxième et troisième piliers.