Was bedeutet Reconciliation und warum ist sie wichtig?
Der englische Begriff Reconciliation beschreibt die Abstimmung von Daten verschiedener Bereiche der Buchhaltung. Bei der Kontenabstimmung beispielsweise wird die Buchhaltung mit externen Daten – etwa Kontoauszügen – verglichen. Fehlt dabei eine Buchung oder ist eine Zahlung doppelt vermerkt, muss das richtiggestellt werden. Denn das Ziel ist es, die tatsächlichen Salden auf Ihren Konten in den Buchhaltungskonten richtig wiederzugeben. Für Sie als Händlerin oder Händler ist das auch darum wichtig, weil Unternehmen gesetzlich verpflichtet sind, einen stimmigen Jahresabschluss zu erstellen. Neben der Kontenabstimmung gibt es noch weitere Formen der Reconciliation.
- So wird bei der Kassenabstimmung in einem Ladengeschäft geprüft, ob der reale Geldbestand darin mit dem rechnerischen Kassenstand übereinstimmt.
- Bei der Kundenabstimmung wird dagegen kontrolliert, ob es Abweichungen zwischen Erträgen und Zahlungen gibt. Wurden alle Rechnungen beglichen? Sind bei Geschäften im Ausland die Währungskurse richtig erfasst? Wurden Preisnachlässe berücksichtigt?
- Bei der Transaktionsabstimmung wiederum wird sichergestellt, dass die tatsächlichen Transaktionen Ihres Geschäfts mit denen übereinstimmen, die in Ihrer Buchhaltung vermerkt sind. Wurden alle gemeldeten Transaktionen auch wirklich verarbeitet?